Jaarrekening - Gemeente Venlo

4.2.3.1 Conclusie ratio weerstandscapaciteit
Conclusie weerstandscapaciteit “algemene dienst”
Ratio Weerstandscapaciteit Bedragen x € 1.000
Weerstandscapaciteit "Algemene dienst" 52.103
Benodigde weerstandscapaciteit "Algemene dienst" 7.688
Ratio Weerstandsvermogen algemene dienst 6,78
De ratio Weerstandscapaciteit is met 6,78 hoger dan het vastgestelde minimum van 1,0. De
laatst gepresenteerde ratio Weerstandscapaciteit voor 2012 was 0,14 5 . Enerzijds wordt de
stijging van de ratio veroorzaakt door een daling van de benodigde weerstandscapaciteit.
Deze was op moment van kadernota 2013 € 14,4 miljoen. Anderzijds is de stijging optisch
van aard doordat uw raad het risicoprofiel verhoogd heeft door de weerstandscapaciteit te
verbreden met middelen welke een specifiek bestedingsdoel hebben. Aanwending van deze
middelen leidt direct tot beleidsmatige keuzes. Op basis van de ‘oude’ definiëring zou de
ratio voor de jaarrekening 2012 1,57 zijn. Het verschil tussen 1,57 en 0,14 wordt, naast de
afname van benodigde weerstandscapaciteit, veroorzaakt door de toevoeging van het
restant van de reserve Essent van € 10,9 miljoen aan de algemene reserve.
Mede in relatie tot het gewijzigde beleid wordt geconcludeerd dat het beschikbare
Weerstandsvermogen voldoende is om de financiële gevolgen bij effectuering van de in deze
paragraaf geschetste risico’s op te vangen.
Conclusie weerstandscapaciteit Ontwikkelbedrijf
Ratio Weerstandscapaciteit Bedragen x € 1.000
Weerstandscapaciteit Ontwikkelbedrijf 30.900 7.474
(incl. TPN) (excl. TPN)
Benodigde weerstandscapaciteit Ontwikkelbedrijf 34.200 34.200
Ratio Weerstandsvermogen Ontwikkelbedrijf 0,90 0,22
De ratio weerstandscapaciteit van het Ontwikkelbedrijf per 31 december 2012 is, rekening
houdend met de in de toekomst nog te realiseren voordelige exploitatieresultaten, 0,90. Op
basis van het direct beschikbare weerstandsvermogen is de ratio 0,22.
Dit betekent dat de beschikbare weerstandscapaciteit niet toereikend is om de
gekwantificeerde risico’s af te dekken.
De beschikbare weerstandscapaciteit voor wat betreft het Ontwikkelbedrijf bedraagt inclusief
de prognose op TPN € 30,9 miljoen en de benodigde € 34,2 miljoen. Het tekort aan
weerstandsvermogen is derhalve € 3,3 miljoen. Zonder de toekomstige positieve
exploitatieresultaten is dit tekort € 26,7 miljoen.
5 Kadernota 2013, pagina 29: paragraaf Weerstandsvermogen
4-9