Jaarrekening - Gemeente Venlo

6.5 Passiva
Er wordt bij de passiva een toelichting gegeven voor zover de mutaties de € 0,5 miljoen
overtreffen.
6.5.1 Vaste financieringsmiddelen
6.5.1.1 Reserves
De reserves worden ingedeeld in algemene reserves (reserves met een bufferfunctie) en
bestemmingsreserves.
Deze laatste reserves worden onderverdeeld in:
• gebonden bestemmingsreserves
• reserves met een inkomensfunctie
• egalisatiereserves tarief gerelateerd
• egalisatiereserves exploitatie
De onttrekkingen van en toevoegingen aan de reserves is per reserve opgenomen in bijlage IIIa
“Staat van reserves en voorzieningen”. Hierin staan tevens per reserve en voorziening de standen
per ultimo 2011 en ultimo 2012 aangegeven.
Bedragen x € 1.000
Boekwaarde
01-01-2012
Bestemming
resultaat
Toevoeging Onttrekking Boekwaarde
31-12-2012
Algemene reserves
a. reserves met een bufferfunctie 13.116 584- 25.613 18.414 19.731
Bestemmingreserves
a. gebonden bestemmingsreserves 41.184 - 8.678 10.396 39.466
b. reserves onderwijs 0 0
c. reserves met een inkomensfunctie 48.455 - 3.957 37.469 14.943
d. egalisatiereserves tarief gerelateerd 3.901 - 1.740 898 4.743
e. egalisatiereserves exploitatie 2.612 - 509 3.086 35
Totaal reserves 109.268 -584 40.497 70.263 78.919
Saldo van baten en lasten -584 584 0
Totaal 108.684 -584 41.081 70.263 78.919
Onder de categorie reserves met een inkomensfunctie valt ook de reserve Afschrijving activa.
Deze reserve is in 2012 vermeerderd met € 4,0 miljoen in verband met investeringen op activa
waarvoor deze specifieke bestemmingsreserve is gevormd.
Reserves met een bufferfunctie
De reserves met een bufferfunctie geeft per 31 december 2012 een bedrag aan van
€ 19,7 miljoen. In 2012 zijn de reserves met een bufferfunctie € 7,2 miljoen gestegen.
Vermeerdering
Vermindering
Algemene reserve € 13,9 miljoen € 4,3 miljoen
Algemene grondreserve € 11,7 miljoen € 14,1 miljoen
De vermeerdering van de algemene reserve wordt met name veroorzaakt door de storting van het
restsaldo reserve Essent. Bij de algemene grondreserve worden zowel de vermeerderingen als
verminderingen veroorzaakt door de projecten Middenzaal Maaspoort en Kazernekwartier.
6-12