Debatoplæg om aktivt ejerskab - Finansministeriet

Boks 8.3. Lovgivningsfastsatte minimumskrav til indholdet i forretningsordenen
i børsnoterede og statslige aktieselskaber.
I følge aktieselskabsloven skal bestyrelsens forretningsorden i børsnoterede- og statslige aktieselskaber
fastsætte retningslinier for følgende forhold:
Bestyrelsens konstitution, beslutningsdygtighed, mødeintervaller
Arbejdsdelingen, forretningsgange, bemyndigelser og instrukser mellem bestyrelsen og
direktionen
Tilsyn med direktionen og datterselskaber
Førelse af lovpligtige protokoller m.v.
Bestyrelsens kontrol af selskabets organisation, herunder f.eks. regnskabsfunktion, intern
kontrol, edb-organisation og budgettering
Pålæg til bestyrelsen om at skaffe sig de nødvendige oplysninger til udførelsen af sit
hverv
Pålæg til bestyrelsen om at følge op på planer, budgetter, rapporter om selskabets likviditet
m.v.
Pålæg til bestyrelsen om at tage stilling til indholdet af revisionsprotokollen inden underskrift
af denne
Pålæg til bestyrelsen om at gennemgå perioderegnskaber i forhold til budgetter
Nødvendige grundlag for revision og behov for intern revision.
Bestyrelsen kan prioritere selskabets interesser forud for aktionærernes. Det
drejer sig primært om spørgsmål vedrørende kapitalafgang fra selskabet, der
skal hindre aktionærers misbrug af selskabets kapital, repræsentation af selskabet
udadtil og ansættelse og afskedigelse af direktionen. Aktionærer har
dog altid ret til af afskedige bestyrelsen, eller bestyrelsen kan tage sin afsked.
Bestyrelsen er beslutningsdygtig, når over halvdelen af alle medlemmer er til
stede, og træffer beslutning ved simpelt flertal. Ved stemmelighed er formandens
stemme udslagsgivende. Det skal dog altid tilstræbes, at samtlige bestyrelsesmedlemmer
har haft mulighed for at deltage i behandlingen af en sag.
Ved forfald kan et bestyrelsesmedlem repræsenteres ved en suppleant. I tilfælde
af at der ikke er en suppleant, kan der gives fuldmagt til et andet bestyrelsesmedlem.
En direktør har, selv om den pågældende ikke er medlem af bestyrelsen, som
udgangspunkt ret til at være til stede og udtale sig på bestyrelsesmødet. Han
har endvidere ret til at få indført sine synspunkter i bestyrelsesforhandlingsprotokollen.
Der skal i selskabet føres en særlig protokol over bestyrelsesmedlemmers, direktørers
og ledende medarbejderes aktiebesiddelser i selskabet og koncerntilknyttede
selskaber.
Valg af bestyrelse
Med sigte på at bestyrelsens størrelse kan tilpasses de enkelte selskabers forskellige
behov, er der ingen øvre grænse for antallet af bestyrelsesmedlem-
163