Jahresbericht 2012 - Stadtsparkasse Düsseldorf
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<strong>Stadtsparkasse</strong> Düsseldorf I <strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> 99<br />
R12 I Bewertungsergebnis Kreditgeschäft in Mio. €<br />
80<br />
70<br />
60<br />
50<br />
40<br />
30<br />
20<br />
10<br />
0<br />
2006 2007 2008 2009 2010 2011 <strong>2012</strong><br />
Zur Abschirmung von konkret erkennbaren Ausfallrisiken<br />
werden Einzelwertberichtigungen<br />
gebildet, um den bilanziellen Wertansatz der<br />
betroffenen Kredite entsprechend zu mindern.<br />
Die Prüfung auf Bildung einer Wertberichtigung<br />
erfolgt unverzüglich nach Bekanntwerden negativer<br />
Informationen. Basis der Risikovorsorge<br />
ist der Blankoanteil des Kreditengagements. Bei<br />
der Ermittlung des Blankoanteils werden Sicherheiten<br />
in Höhe ihres voraussichtlichen, in Abhängigkeit<br />
vom erwarteten Realisationszeitpunkt,<br />
barwertigen Realisationswertes berücksichtigt.<br />
Rückstellungen für Avalverbindlichkeiten werden<br />
gebildet, wenn die Inanspruchnahme durch<br />
den Avalgläubiger mit überwiegender Sicherheit<br />
erwartet wird.<br />
EWB-Vorschläge werden vom Zentralbereich<br />
Kredit erstellt und in Abhängigkeit der Höhe der<br />
Risikovorsorge vom zuständigen Kompetenzträger<br />
im Zentralbereich Kredit bzw. auf Vorstandsebene<br />
beschlossen. Bei Fortfall der Gründe, die<br />
zur Bildung einer Risikovorsorge geführt haben,<br />
wird die Risikovorsorge aufgelöst. Die Auflösung<br />
ist ebenfalls vom zuständigen Kompetenzträger<br />
zu beschliessen.<br />
Alle erkannten Ausfallrisiken im Kreditgeschäft<br />
sind in ausreichendem Maße abgeschirmt.<br />
Der Gesamtbestand der Einzelrisikovorsorge<br />
im Kreditgeschäft ist um knapp 2,2% auf<br />
160 Mio. Euro gestiegen.<br />
Zusätzlich wurden nach handelsrechtlichen<br />
Grundsätzen auf den latent gefährdeten<br />
Forderungsbestand auf Basis der Ausfälle der<br />
letzten fünf Jahre bemessene Pauschalwertberichtigungen<br />
berücksichtigt.<br />
Die durchschnittliche volumengewichtete Ausfallwahrscheinlichkeit<br />
des Kundenkreditportfolios<br />
(ohne Kreditinstitute und Kommunen) hat<br />
sich im Berichtsjahr von ca. 1,3% auf ca. 1,1%<br />
weiter verbessert. Bei der Ratinggliederung<br />
nach Volumen befinden sich zum Jahresende,<br />
bezogen auf die Ratingkategorien 1 bis 15,<br />
ca. 89% in den Kategorien 1 bis 8 mit geringen<br />
Ausfallwahrscheinlichkeiten (Vorjahr: ca. 87%).<br />
Die Ratingabdeckungsquote – bezogen auf<br />
das Kreditvolumen im originären Kundenkreditgeschäft<br />
– beträgt 98% zum 31.12.<strong>2012</strong><br />
(Vorjahr: 99%).<br />
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