Jahresbericht 2012 - Stadtsparkasse DÃ¼sseldorf

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124 Stadtsparkasse Düsseldorf I Jahresbericht 2012 vorliegen und ob nach aktuellen Erkenntnissen mit hoher Wahrscheinlichkeit eine Inanspruchnahme zu erwarten ist. Bei der Beurteilung von Rechtsrisiken haben wir die aktuelle Rechtsprechung berücksichtigt. Bei einer voraussichtlichen Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt eine Abzinsung mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre. Bei der Bestimmung des Diskontierungszinssatzes sind wir davon ausgegangen, dass Änderungen des Zinssatzes jeweils zum Jahresende eingetreten sind. Entsprechend sind wir für die Bestimmung des Zeitpunktes der Änderungen des Verpflichtungsumfanges bzw. des zweckentsprechenden Verbrauchs vorgegangen. Zur Sicherung gegen allgemeine Bankrisiken wurde ein Sonderposten gemäß § 340g HGB gebildet. Zusätzlich wurde dem Sonderposten für allgemeine Bankrisiken gemäß § 340e Abs. 4 HGB ein entsprechender Betrag der Nettoerträge des Handelsbestandes zugeführt und dort gesondert ausgewiesen. Zinsbezogene Finanzinstrumente (einschließlich Derivate) unseres Bankbuchs (Zinsbuchs) haben wir auf der Grundlage der vom IDW veröffentlichten Stellungnahme zur Rechnungslegung RS BFA 3 „Einzelfragen der verlustfreien Bewertung von zinsbezogenen Geschäften des Bankbuchs (Zinsbuch)“ nach der Barwertmethode bewertet. Ein Verpflichtungsüberschuss besteht nicht, so dass die Bildung einer Rückstellung nicht erforderlich war. Die Sparkasse setzt Derivate im Wesentlichen im Rahmen der Zinsbuchsteuerung ein. Sie wurden in die verlustfreie Bewertung des Bankbuchs (Zinsbuchs) einbezogen. Derivate, die weder in die verlustfreie Bewertung des Bankbuchs bzw. in Bewertungseinheiten nach § 254 HGB einbezogen wurden, noch Bestandteil des Handelsbestands sind, haben wir einzeln bewertet. Für einen Verpflichtungsüberschuss haben wir Rückstellungen gebildet; schwebende Gewinne blieben unberücksichtigt. 2. | Währungsumrechnung Die Stadtsparkasse Düsseldorf steuert das Währungsrisiko über die Führung einer Währungsposition je Fremdwährung mit dem Ziel des Ausgleichs von Aktiv- und Passivpositionen. Die Währungsposition enthält alle Vermögensgegenstände und Schulden in Fremdwährung sowie noch nicht abgewickelte Kassa- und Termingeschäfte, soweit sie nicht dem Handelsbestand zuzuordnen sind. Aufgrund der betragsmäßigen Deckung der Aktiv- und Passivpositionen durch gegenläufige Geschäfte geht die Sparkasse von einer besonderen Deckung im Sinne des § 340h HGB aus. Aufgrund der besonderen Deckung werden die Ergebnisse aus der Währungsumrechnung in der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 256a HGB i.V.m. § 340h HGB netto im sonstigen betrieblichen Ertrag ausgewiesen. Die Vermögensgegenstände und Schulden in Fremdwährung sowie noch nicht abgewickelte Kassageschäfte wurden mit den Devisenkassamittelkursen am Bilanzstichtag in Euro umgerechnet. Für am Jahresende nicht abgewickelte Termingeschäfte wurde der Terminkurs des Bilanzstichtages für die Restlaufzeiten herangezogen. Darüber hinaus wurden Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB als Micro-Hedges zur Absicherung von Zinsrisiken von Wertpapieren, Darlehen, emittierten Namenspfandbriefen und Schuldscheindarlehen sowie bei Derivaten mit Kunden gebildet. Die Angaben nach § 285 Nr. 23 HGB erfolgen in einem separaten Abschnitt im Lagebericht. I Organe und Ausschüsse I Beiräte I Lagebericht I Jahresabschluss I Anhang I Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers I I Bericht des Verwaltungsrates I Standorte, Tochterunternehmen und Stiftungen I
Stadtsparkasse Düsseldorf I Jahresbericht 2012 125 3. | Erläuterungen zur Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung Die zu Posten oder Unterposten der Bilanz nach Restlaufzeiten gegliederten Beträge enthalten keine anteiligen Zinsen. 3.1 Aktiva 3 Forderungen an Kreditinstitute 2012 € 2011 Tsd. € In diesem Posten sind enthalten: • Forderungen an die eigene Girozentrale 36.077.308,51 28.067 Der Unterposten b) – andere Forderungen – setzt sich nach Restlaufzeiten wie folgt zusammen: • bis drei Monate 14.220.816,53 36.261 • mehr als drei Monate bis ein Jahr 13.322.002,42 14.030 • mehr als ein Jahr bis fünf Jahre 121.954.664,77 120.476 • mehr als fünf Jahre 1.899.801,28 875 3.2 Aktiva 4 Forderungen an Kunden 2012 € 2011 Tsd. € In diesem Posten sind enthalten: • Forderungen an verbundene Unternehmen 0,00 152 • Forderungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 56.793.854,52 50.428 • nachrangige Forderungen 27.173.687,59 24.445 • darunter: an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0,00 0 Für diese Forderungen bestehen Haftungsfreistellungen durch die Kreditanstalt für Wiederaufbau in Höhe von 5.623.335,77 Euro. Dieser Posten setzt sich nach Restlaufzeiten wie folgt zusammen: 2012 € 2011 Tsd. € • bis drei Monate 496.689.135,63 544.487 • mehr als drei Monate bis ein Jahr 457.079.478,86 1.170.265 • mehr als ein Jahr bis fünf Jahre 2.074.148.802,72 1.778.685 • mehr als fünf Jahre 4.570.407.783,08 4.512.701 • Forderungen mit unbestimmter Laufzeit 465.259.594,81 481.515 I Organe und Ausschüsse I Beiräte I Lagebericht I Jahresabschluss I Anhang I Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers I I Bericht des Verwaltungsrates I Standorte, Tochterunternehmen und Stiftungen I
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