Jahresbericht 2012 - Stadtsparkasse Düsseldorf
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<strong>Stadtsparkasse</strong> Düsseldorf I <strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong> 89<br />
Risikomanagementprozess<br />
Der Risikomanagementprozess gliedert sich<br />
in die Bausteine<br />
• Risikoidentifikation<br />
• Risikomessung<br />
• Risikosteuerung<br />
• Risikobericht<br />
Risikoidentifikation<br />
Die Risikoidentifikation beinhaltet die Risikoerkennung<br />
und die Unterscheidung in wesentliche<br />
und unwesentliche Risiken (Risikobewertung;<br />
s. Abbildung R01). Dieser Prozessschritt erfolgt<br />
mindestens einmal im Jahr im Rahmen der<br />
Risikoinventur. Im Vergleich zum Vorjahr wurden<br />
<strong>2012</strong> die Risikokategorien neu geordnet und<br />
stellen sich nunmehr gem. Abbildung R01 dar.<br />
Wesentliche Risiken werden im Risikotragfähigkeitskonzept<br />
abgebildet. Im Rahmen des Tragfähigkeitskonzepts<br />
nicht quantifizierbare Risikoarten<br />
werden durch Gestaltung der Prozesse<br />
und/oder durch die Beobachtung zusätzlicher<br />
Kennziffern gesteuert.<br />
Risikomessung<br />
Die Risikomessung beinhaltet das Risikotragfähigkeitskonzept.<br />
Das Konzept stellt sicher,<br />
dass den eingegangenen Risiken ein ausreichendes<br />
Risikodeckungspotenzial gegenübersteht.<br />
Zur Sicherstellung der regulatorischen Anforderungen<br />
erfolgt sowohl eine wertorientierte als<br />
auch eine periodische Betrachtung.<br />
Im Rahmen der Geschäftsplanung und Risikostrategie<br />
legt der Vorstand fest, welcher Teil des<br />
jeweiligen Risikodeckungspotenzials für die Risikonahme<br />
zur Verfügung steht. Dabei ist Orientierungsgröße,<br />
dass zu Beginn jeden Geschäftsjahres<br />
die Auslastung des Gesamtlimits und der<br />
Teillimite pro Risikoart je ca. 80% beträgt.<br />
Die Risikotragfähigkeit wird monatlich berechnet<br />
und dem Vorstand im Rahmen des Gesamtrisikoberichtes<br />
(Risikocockpit) vorgestellt.<br />
Periodische Risikotragfähigkeit<br />
Das periodische Risikotragfähigkeitskonzept<br />
betrachtet sowohl die Risiken im laufenden<br />
R01<br />
Risikokategorien<br />
Adressenrisiken Marktpreisrisiken Liquiditätsrisiken<br />
Operationelle<br />
Risiken/Outsourcing<br />
Sonstige Risiken<br />
Kreditrisiko/<br />
Emittentenrisiko<br />
Zinsänderungsrisiko<br />
Refinanzierungsrisiko<br />
Operationelle<br />
Risiken<br />
Geschäftsfeldrisiko<br />
Beteiligungsrisiken<br />
Bewertungsrisiken<br />
(GuV)<br />
Zahlungsunfähigkeitsrisiko<br />
Risiken<br />
aus Outsourcing<br />
Planungsrisiko<br />
Länderrisiko<br />
Allg. Kursrisiko<br />
(Credit-Spread-Risiko)<br />
Marktliquiditätsrisiko<br />
Geschäftsfeldrisiko<br />
Kontrahentenrisiko<br />
Aktienkursrisiko<br />
Besicherungsrisiko<br />
Währungsrisiko<br />
Optionsrisiko<br />
Immobilienrisiko<br />
Rohwarenrisiko<br />
= wesentliche Risiken<br />
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