Jahresbericht 2012 - Stadtsparkasse Düsseldorf

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Stadtsparkasse Düsseldorf I Jahresbericht 2012
3.29
Die in strukturierten Produkten eingebetteten Derivate haben wir
grundsätzlich zusammen mit dem Basisinstrument als einheitlichen
Vermögensgegenstand bzw. als einheitliche Verbindlichkeit bilanziert.
Strukturierte Produkte sind dadurch gekennzeichnet, dass ein verzinsliches
oder unverzinsliches Basisinstrument (i. d. R. Forderungen oder
Wertpapiere) mit einem oder mehreren Derivaten vertraglich zu einer
Einheit verbunden ist.
Die zur Absicherung strukturierter Produkte erworbenen Derivate wurden
zusammen mit den jeweiligen Grundgeschäften als Bewertungseinheit
behandelt.
Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt in Übereinstimmung mit der
Stellungnahme RS HFA 22 des IDW.
3.30
Die Stadtsparkasse Düsseldorf hat in 2010, 2011 und 2012 öffentliche
Pfandbriefe mit einem Nominalwert von 195,0 Mio. Euro sowie in 2009,
2010, 2011 und 2012 Hypothekenpfandbriefe mit einem Nominalwert
von 441,0 Mio. Euro platziert.
Nachfolgend sind die Posten der Bilanz gemäß den Vorschriften für
die Formblätter von Pfandbriefbanken aufgegliedert. Da die Sparkasse
das Pfandbriefgeschäft nicht schwerpunktmäßig betreibt, wurden die
Untergliederungen aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit
in den Anhang übernommen. Aus den gleichen Gründen haben wir nur
die Posten zusätzlich untergliedert, die Pfandbriefe und die sichernden
Aktiva enthalten.
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