Jahresbericht 2012 - Stadtsparkasse Düsseldorf

Stadtsparkasse Düsseldorf I Jahresbericht 2012 83
Aufgrund einer veränderten Ausschüttungssystematik
wurden Gewinne verbundener
Unternehmen im Gegensatz zum Vorjahr nicht
phasengleich vereinnahmt.
Das Geschäftsjahr 2012 war durch ein anhaltend
niedriges Zinsniveau geprägt. Aufgrund
der gestiegenen Durchschnittsbestände konnte
die Sparkasse den Zinskonditionenbeitrag im
Vergleich zum Vorjahr leicht steigern. Gleichzeitig
verringerten sich die Erfolgsbeiträge aus
der Nutzung der Fristentransformation, so dass
das Zinsergebnis insgesamt zurückging. Die im
Zinsergebnis aus der strategischen Steuerung
enthaltenen Aufwendungen für Zinssicherungsmaßnahmen
stiegen um 10 Mio. Euro
auf 29 Mio. Euro (Vorjahr: 19 Mio. Euro). Damit
begrenzt die Stadtsparkasse Düsseldorf das
Zinsänderungsrisiko und sichert sich gegen die
Auswirkungen eventuell steigender Zinsen ab.
Ferner sind im Zinsergebnis Aufwendungen
in Höhe von 18 Mio. Euro sowie Erträge in Höhe
von 20 Mio. Euro enthalten, die aus sogenannten
„Close Out-Zahlungen“ aus der Beendigung
von Swaps resultieren. Durch die Schließungen
wurden einerseits das Zinsänderungsrisiko und
andererseits das Kontrahentenrisiko aus Derivaten
mit verschiedenen Partnern im Rahmen
unserer Risikostrategie optimiert.
Aufgrund der gestiegenen Durchschnittsbilanzsumme
sowie des rückläufigen Zinsüberschusses
ergibt sich eine Verringerung des
Zinsüberschusses auf 1,97 % (Vorjahr: 2,23 %).
Trotz weiter rückläufiger Erträge im Giround
Zahlungsverkehr verbesserte sich der Provisionsüberschuss
erneut um 2 Mio. Euro auf
68 Mio. Euro. Diese Entwicklung resultiert im
Wesentlichen aus den gestiegenen Provisionserträgen
im Kundenwertpapier- und Vermittlungsgeschäft,
die den Rückgang der Erträge im
Giro- und Zahlungsverkehr überkompensieren
konnten.
Der unter GuV-Posten 7 ausgewiesene Nettoertrag
des Handelsbestands erfasst das Ergebnis
der Aufwendungen und Erträge aus dem
Handelsbestand der Sparkasse abzüglich eines
Risikoabschlages von den zum beizulegenden
Zeitwert bewerteten Finanzinstrumenten gem.
§ 340e Abs. 3 HGB. Darin verrechnet ist eine Zuführung
zum Fonds für allgemeine Bankrisiken
nach § 340g HGB in Höhe von 19 Tsd. Euro gemäß
den Bestimmungen des § 340e Abs. 4 HGB.
Die sonstigen betrieblichen Erträge (GuV-
Posten 8) stiegen um 4 Mio. Euro auf 19 Mio.
Euro. Dieser Anstieg resultiert im Wesentlichen
aus Zinserträgen für Steuererstattungsansprüche
aus Vorjahren in Höhe von 4 Mio. Euro.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen
(GuV-Posten 12) stiegen um 14 Mio. Euro auf
27 Mio. Euro. Ursächlich hierfür ist im Wesentlichen
eine Sonderumlage des Rheinischen
Sparkassen- und Giroverbandes (RSGV) gemäß
§ 20 Abs. 1 der Satzung des Rheinischen Sparkassen-
und Giroverbandes zur Deckung der
Verbandskosten. Auf die Sparkasse entfällt anteilig
ein Betrag in Höhe von 8 Mio. Euro. Darüber
hinaus sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen
8 Mio. Euro Zinsaufwendungen für
Steuernachzahlungen aus Vorjahren enthalten.
Die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen
(GuV-Posten 10) sowie die Abschreibungen auf
Sachanlagen (GuV-Posten 11) stiegen um 5,0 %
auf 217 Mio. Euro (Vorjahr: 206 Mio. Euro).
Die hierin enthaltenen Personalaufwendungen
stiegen erwartungsgemäß um 3,8 % auf 133 Mio.
Euro. Der größte Zuwachs entfiel dabei auf die Aufwendungen
für die Altersversorgung. Darüber
hinaus sind im Rahmen des Tarifvertrages
vereinbarte Gehaltssteigerungen enthalten.
Die anderen Verwaltungsaufwendungen betrugen
78 Mio. Euro. Die Erhöhung ist bedingt
durch Sonderumlagen des RSGV zur Bildung
eines Stützungsfonds und eines Reservefonds
in Höhe von insgesamt 4 Mio. Euro sowie durch
höhere Pflichtbeiträge des RSGV in Höhe von
1 Mio. Euro. Außerdem stiegen die sonstigen
EDV-Aufwendungen um 2 Mio. Euro. Gegenläufig
wirken Einsparungen in Höhe von
5 Mio. Euro für Dienstleistungen Dritter.
Die Abschreibungen auf Sachanlagen (GuV-
Posten 11) stiegen im Geschäftsjahr 2012 leicht
um 1 Mio. Euro an.
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