Jahresbericht 2012 - Stadtsparkasse Düsseldorf

Stadtsparkasse Düsseldorf I Jahresbericht 2012 91
R03 I Verteilung der wertorientierten Limite
31.12.2012
%
31.12.2011
%
Zinsänderungsrisiken 32 31
Adressenrisiken 10 16
Marktpreisrisiken 20 13
Spreadrisiken 17 18
Beteiligungsrisiken 13 13
Operationelle Risiken 8 8
Immobilienrisiken 0 1
Wertorientierte Risikotragfähigkeit
Auf der wertorientierten Ebene werden die
durch Risikoeintritt möglichen Vermögensveränderungen
betrachtet. Das wertorientierte
Konfidenzniveau lag in 2012 bei 99 %. Dabei
wurde zusätzlich ein Konfidenzpuffer (Skalierung
auf 99,9 %) als Abzugsposten von der
Risikodeckungsmasse berücksichtigt. Ab 2013
wird unter Wegfall des Konfidenzpuffers
mit 99,9 % Konfidenz gemessen.
Das wertorientierte Risikodeckungspotenzial
ermittelt sich demnach aus den folgenden
Bestandteilen:
+ stille Reserven/Lasten aus Zinsbuch
ohne Eigenanlagenbuch
+ stille Reserven/Lasten Marktpreise
– implizite Optionsprämien
(Zuwachssparen, BGB-Kündigungsrechte)
– Bonitätsprämie Kreditgeschäft
– barwertige Kosten/Erträge
= Ökonomisches Kapital I
+ offene Rücklagen/Sicherheitsrücklage
+ 340g HGB Reserve (ohne EAA, da diese
für Altlasten der WestLB reserviert sind)
+ 340 f HGB Reserve
– Pufferabzüge
= Ökonomisches Kapital II
Eventuell vorhandene stille Reserven aus
Beteiligungen und Immobilien werden aufgrund
bedingter Liquidierbarkeit im Krisenfall
(Vorsichtigkeitsprinzip) nicht angesetzt.
Zum Stichtag 31.12.2012 betragen die wertorientierten
Gesamtlimite zur Einzelsteuerung der
Risiken 692 Mio. Euro (Vorjahr: 694 Mio. Euro)
bei einem Konfidenzniveau von 99%).
Auf eine Limitierung der Immobilienrisiken
wird ab 2012 auf Basis der aktualisierten
Erkenntnisse der Risikoinventur verzichtet.
Es handelt sich um ein unwesentliches Risiko.
Das wertorientierte Gesamthausrisiko ermittelt
die Stadtsparkasse Düsseldorf additiv. Diversifikationen
zwischen den einzelnen Risikoarten
bleiben unberücksichtigt. Diversifikationen
innerhalb der Risikoklassen werden jedoch
teilweise berücksichtigt.
Auswirkungen der bevorstehenden
Anforderungen nach Basel III
Im Mittelpunkt der neuen Baseler Rahmenvereinbarung
(Basel III) stehen verschärfte Anforderungen
für die Anrechenbarkeit von Eigenmitteln,
neue Mindestkapitalquoten und Kapitalpuffer.
Erweiterte Kapitalanforderungen für Kontrahentenrisiken
sowie die neu eingeführte Verschuldungsquote
(„Leverage Ratio“) sind zu beachten.
Außerdem werden erstmals quantitative
Mindestanforderungen für ein effizientes Liquiditätsrisikomanagement
gefordert.
Die Regelungen sollen ab 2013 in Kraft treten,
wobei längere Übergangsfristen vorgesehen
sind. Proberechnungen zur neuen Liquiditätskennziffer
LCR (Liquidity Coverage Ratio) und
zur Leverage Ratio wurden vorgenommen. Die
Kennziffern können auf Basis der bisher veröffentlichten
Regelungen erfüllt werden.
Um den höheren Eigenkapitalanforderungen
aus Basel III Rechnung zu tragen, werden in der
internen Planung die Kapitalanforderungen
(Mindestquoten Eigenkapital/Solvabilität)
jährlich angehoben (Abbildung R04, Seite 92).
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