Jahresbericht 2012 - Stadtsparkasse Düsseldorf

Stadtsparkasse Düsseldorf I Jahresbericht 2012 81
B | Darstellung der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage
Der Jahresabschluss hat unter Beachtung
der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung
ein den tatsächlichen Verhältnissen
entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanzund
Ertragslage zu vermitteln.
Die Struktur der Aktivseite der Bilanz hat sich
gegenüber dem Vorjahr wie folgt verändert:
Der Anteil der Forderungen an Kunden ist zwar
weiterhin der größte Einzelposten, reduzierte
sich aber auf 65 % (Vorjahr: 71 %). Der Anteil der
Eigenanlagen (Schuldverschreibungen, Aktien
und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere)
hingegen stieg um 6 % auf 27 %.
Im Folgenden erläutern wir die Entwicklungen
im Geschäftsjahr 2012.
Vermögenslage
Als wesentliche Bestimmungsfaktoren der
Vermögenslage verstehen wir Eigenkapital und
Bilanzstruktur, die sich im Geschäftsjahr wie
folgt entwickelt haben:
Die Struktur der Passivseite weist dagegen
keine wesentlichen Veränderungen auf. Neben
den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit
62 % (Vorjahr: 60 %) prägen die Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten mit 16 %
(Vorjahr: 19 %) das Gesamtbild. Der Anteil der
verbrieften Verbindlichkeiten stieg im Vergleich
zum Vorjahr um 2 % auf 12 %.
Nach Zuführung von rund 9 Mio. Euro aus dem
Jahresüberschuss 2011 beträgt die Sicherheitsrücklage
der Stadtsparkasse Düsseldorf zum
Bilanzstichtag 724 Mio. Euro.
Finanzlage
Im Rahmen der Finanzlage berichten wir insbesondere
über Entwicklung und Sicherung der
Liquidität der Stadtsparkasse Düsseldorf.
Darüber hinaus erfolgte eine Dotierung
des Fonds für allgemeine Bankrisiken gemäß
§ 340g HGB in Höhe von rund 24 Mio. Euro.
Davon wurden rund 6 Mio. Euro im Rahmen
der Absicherung der gemäß § 8a Finanzmarktstabilisierungsfondsgesetz
errichteten „Erste
Abwicklungsanstalt“ zugeführt.
Die gemäß Verordnung über die angemessene
Eigenkapitalausstattung von Instituten,
Institutsgruppen und Finanzholdinggruppen
(Solvabilitätsverordnung SolvV) ermittelte
Gesamtkennziffer der Relation der Eigenmittel
zur gewichteten Risikoposition, bestehend
aus Adressenrisiko, Marktpreisrisiko sowie
operationellem Risiko, liegt bei 12,5 % (Vorjahr:
12,2%) und damit deutlich über dem geforderten
Mindestwert von 8%. Die Eigenkapitalanforderungen
sind im Geschäftsjahr 2012
jederzeit eingehalten worden.
Im Laufe des Jahres bewegte sich die Auslastung
in einer Bandbreite zwischen 12,5%
und 12,7%. Die Kernkapitalquote liegt bei 11,3%
(Vorjahr: 9,2%). Somit ist unverändert eine
solide Basis für die weitere Liquiditäts- und
Kreditversorgung der regionalen Wirtschaft
gegeben.
Die Zahlungsfähigkeit der Stadtsparkasse
Düsseldorf war im abgelaufenen Geschäftsjahr
aufgrund einer planvollen und ausgewogenen
Liquiditätsvorsorge jederzeit gewährleistet.
Die Vorschriften zur Einhaltung der Liquiditätskennziffer
gemäß Liquiditätsverordnung
(LiqV) waren stets erfüllt. Zum Bilanzstichtag
31. Dezember 2012 lag die Kennziffer aufgrund
eines Sondereffektes im Bereich der Wertpapiere
bei 3,08. Im Jahresverlauf bewegte sich die Auslastung
in einer Bandbreite zwischen 1,48 und
3,08 und damit deutlich über dem vorgeschriebenen
Mindestwert von 1,00. Auch die für
einen Zeitraum von zwölf Monaten ermittelten
Beobachtungskennzahlen zeigen eine ausreichende
Liquiditätslage. Weitere Angaben zu den
Liquiditätsrisiken enthält der Risikobericht.
Das Angebot der Europäischen Zentralbank
zu Refinanzierungsgeschäften in Form von
Offenmarktgeschäften (Hauptrefinanzierungsgeschäfte)
wurde genutzt. Die bei der eigenen
Girozentrale (bis 30.06.2012 WestLB AG, bis
16.09.2012 Portigon AG, ab 17.09.2012 Helaba
Landesbank Hessen-Thüringen) eingeräumten
Kreditlinien hat die Stadtsparkasse Düsseldorf
dispositionsbedingt in Anspruch genommen.
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