Jahresbericht 2012 - Stadtsparkasse Düsseldorf
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<strong>Stadtsparkasse</strong> Düsseldorf I <strong>Jahresbericht</strong> <strong>2012</strong><br />
R02 I Wertorientierte Risikotragfähigkeit<br />
–––– Risikodeckungspotenzial<br />
–––– Allokierte Limite<br />
–––– Limitauslastung in Mio. €<br />
1400<br />
1200<br />
1000<br />
800<br />
600<br />
400<br />
200<br />
0<br />
Dez<br />
11<br />
Jan<br />
12<br />
Feb<br />
12<br />
Mrz<br />
12<br />
Apr<br />
12<br />
Mai<br />
12<br />
Jun<br />
12<br />
Jul<br />
12<br />
Aug<br />
12<br />
Sep<br />
12<br />
Okt<br />
12<br />
Nov<br />
12<br />
Dez<br />
12<br />
Geschäftsjahr (Gewinn-und-Verlust-Ebene,<br />
rollierend 12 Monate) als auch eine Vorschau auf<br />
das Risikodeckungspotenzial der kommenden<br />
3 Jahre. Das periodische Konzept wurde <strong>2012</strong><br />
mit einem Konfidenzniveau von 95% berechnet.<br />
Ab 2013 wird parallel zu den ansteigenden<br />
Basel III-Anforderungen über einen Zeitraum<br />
von 4 Jahren (2013 – 2016) das Konfidenzniveau<br />
schrittweise von 95% bis auf 99% angehoben.<br />
Die Mindestkapitalanforderungen (Kernkapitalquote<br />
bzw. Solvabilitätskoeffizient) sowie aufsichtliche<br />
Abzugsposten aus Großkrediten und<br />
Beteiligungen werden über Engpassfaktoren implizit<br />
abgebildet. Darüber hinaus findet ab 2013<br />
die Regelung § 45 KWG als weiterer Engpassfaktor<br />
Berücksichtigung. Diese Regelung erfordert<br />
eine Neuausrichtung der Engpassbedingungen,<br />
sofern zwei aufeinander folgende Verlustjahre<br />
mit Eigenkapitalverzehr vorliegen.<br />
Das periodische Risikodeckungspotenzial (RDP)<br />
setzt sich aus folgenden Positionen zusammen:<br />
Das tertiäre RDP stellt das freie Risikodeckungspotenzial<br />
der periodischen Risikotragfähigkeit dar.<br />
+ modifiziertes GuV-Ergebnis gem. Planung<br />
+ Stille Reserven (Marktpreispositionen)<br />
= Primäres RDP<br />
+ 340f HGB Reserve<br />
= Sekundäres RDP<br />
+ ungebundenes Kern- und Ergänzungskapital<br />
(lt. Engpassfaktoren)<br />
= Tertiäres RDP<br />
Die Verteilung der periodischen Limite liegt<br />
per 31.12.<strong>2012</strong> bei<br />
15% Zinsspannen-/Liquiditätsrisiko<br />
36% Adressenrisiko<br />
29% Bewertungsergebnis Wertpapiere<br />
20% Bewertungsergebnis Beteiligungen<br />
Das periodische Gesamthausrisiko ermittelt<br />
die <strong>Stadtsparkasse</strong> Düsseldorf – mit Ausnahme<br />
der Risikoart Marktpreisrisiko – additiv. Diversifikationen<br />
innerhalb der Risikoklassen werden<br />
teilweise berücksichtigt.<br />
I Organe und Ausschüsse I Beiräte I Lagebericht I Jahresabschluss I Anhang I Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers I<br />
I Bericht des Verwaltungsrates I Standorte, Tochterunternehmen und Stiftungen I