Jahresbericht 2012 - Stadtsparkasse Düsseldorf

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Stadtsparkasse Düsseldorf I Jahresbericht 2012
Dem Marktliquiditätsrisiko (Rückgang des
Sicherheitenwertes aufgrund von Marktdatenveränderungen)
wird durch einen Sicherheitspuffer
„Bewertungsrückgang“ (Zins-/Spreadanstieg
um je 25 Basispunkte) Rechnung getragen.
Ergänzend wird vierteljährlich die „Survival-
Period“ erhoben. Dabei wird ermittelt, wie lange
nach dem Verkauf/Beleihung liquider Assets
(Liquiditätsreserve Renten, (Spezial-)Fonds) die
Zahlungseingänge ausreichen, um die Zahlungsausgänge
im Rahmen eines Risikoszenarios zu
decken. Es werden zwei Szenarien (Base Case
und Stress) betrachtet.
Das Liquiditätsszenario (Base Case) basiert im
Wesentlichen auf den Parametern der Liquiditätsverordnung
(LiqV). Das Marktliquiditätsrisiko
wird über Haircuts berücksichtigt.
Im Stressszenario basieren die Abflussquoten
von Kundengeldern nicht mehr auf dem LiqV,
sondern auf der sogenannten Stressbilanz (Ableitung
auf Basis der monatlichen Volumensschwankungen
der Vergangenheit; Konfidenzniveau:
99%). Zudem wird ein höherer Liquidierungsabschlag
bei den Fondsanteilen angesetzt;
KI-Refinanzierungen mit einer Laufzeit
< 1 Monat werden als sofort fällig angenommen.
Die Liquidität der Stadtsparkasse Düsseldorf
ist in ausreichendem Maße gegeben.
Risikosteuerung
Bei auftretenden Liquiditätsengpässen übernimmt
ein Krisengremium die Steuerung des
Liquiditätsrisikos.
Sofern im Notfall Maßnahmen erforderlich
werden, kommen z.B. in Betracht:
• nur noch Ankauf von Assets mit erstklassiger
Liquidierbarkeit
• Beleihung von Eigenanlagen (Liquiditätsreserve
und ggf. sonstige Aktiva)
über Bundesbank oder GC-Pooling
(besicherter Geldhandel)
• Rückführung von Geldmarktanlagen
• erhöhte Refinanzierungsanfragen
bei Landesbanken, anderen Sparkassen
sowie weiteren Banken
• verstärkte Akquisition von Kundeneinlagen
sowie Emission von Pfandbriefen
• Veräußerung von Eigenanlagen und
ggf. sonstiger Aktiva (Schuldscheine).
Immobilienrisiken
Das Immobilienrisiko wird als nicht wesentliches
Risiko angesehen. Der Immobilienbesitz
der Stadtsparkasse beschränkt sich im Wesentlichen
auf das Hauptstellengebäude in Düsseldorf.
Eventuelle operative Risiken sind über
die Gebäudeversicherung abgedeckt.
Aus diesem Grund erfolgt keine Risikomessung.
Als Konsequenz hieraus wird darauf verzichtet,
stille Reserven in Immobilien als Risikodeckungsmasse
anzusetzen.
Operationelle Risiken
Risikodefinition
Operationelle Risiken werden als die Gefahr
von Schäden definiert, die infolge der Unangemessenheit
oder des Versagens von internen Verfahren,
Mitarbeitern, der internen Infrastruktur
oder infolge externer Einflüsse eintreten.
Ziel ist es, Verluste aus operationellen Risiken
soweit wie möglich zu beschränken und ausreichend
Kapital für die Deckung der Risiken
vorzuhalten.
Risikomessung
Die Identifikation von operationellen Risiken erfolgt
mit Hilfe der vom Deutschen Sparkassen- und
Giroverband empfohlenen Verfahren der „Risikoinventur“
und der „Schadensfalldatenbank“.
Im wertorientierten Risikotragfähigkeitskonzept
wird Risikodeckungspotenzial in Höhe des
Basisindikatorenansatzes gem. SolvV reserviert.
In der periodischen Sichtweise wird das Risiko
über einen Puffer berücksichtigt.
Das wertorientierte Limit ist wie im Vorjahr
nach den Regelungen gem. § 270 Solvabilitätsverordnung
(Basisindikatoransatz) mit
54 Mio. Euro (Vorjahr: 54 Mio. Euro) festgelegt.
Im Berichtsjahr sind insgesamt 560 Schadensfälle
ab 1.000 Euro Bruttoschaden (Vorjahr: 754,
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