German - World Trust Annual Report - Putnam Investments

Weitere Magazine

Empfehlungen

Info

Entwicklung des Nettovermögens, das Inhabern rücknahmefähiger gewinnberechtigter Anteile zuzurechnen ist Forts. Putnam U.S. Large Cap Growth Fund Geschäftsjahr zum 30. Juni 2014 USD Geschäftsjahr zum 30. Juni 2013 USD Nettovermögen, das Inhabern rücknahmefähiger gewinnberechtigter Anteile zu Beginn des Geschäftsjahres zuzurechnen ist $ 47.250.388 $ 39.030.087 Wertzuwachs des Nettovermögens, das Inhabern rücknahmefähiger gewinnberechtigter Anteile aus der Geschäftstätigkeit zuzurechnen ist 17.160.540 8.121.776 Wertzuwachs des Nettovermögens aus Anteilstransaktionen, netto 23.350 98.525 Wertzuwachs des Nettovermögens 17.183.890 8.220.301 Nettovermögen, das Inhabern rücknahmefähiger gewinnberechtigter Anteile am Ende des Geschäftsjahres zuzurechnen ist $ 64.434.278 $ 47.250.388 Der beigefügte Anhang ist ein integraler Teil dieses Abschlusses. 124 Putnam World Trust
Anhang zum Abschluss zum 30. Juni 2014 1. Darstellungsgrundlage i) Grundlage der Rechnungslegung Der Abschluss wurde nach dem Anschaffungskostenprinzip aufgestellt, modifiziert durch die Neubewertung von erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten zwecks Berücksichtigung von Anlagen zum beizulegenden Zeitwert. Der Abschluss wurde im Einklang mit den in Irland allgemein anerkannten Rechnungslegungsstandards („irische GAAP“) und den Bestimmungen der Verordnungen der Europäischen Gemeinschaften (über Organismen für gemeinsame Anlagen in übertragbaren Wertpapieren) von 2011 (in der jeweils geltenden Fassung) (die „Verordnungen“) aufgestellt. Die in Irland allgemein anerkannten Rechnungslegungsstandards für die Erstellung von Jahresabschlüssen, die ein wahrheitsgetreues und angemessenes Bild der Finanzlage wiedergeben, sind die vom Financial Reporting Council herausgegebenen und vom Institute of Chartered Accountants in Ireland veröffentlichten Standards. Der Fonds hat von der Befreiung Gebrauch gemacht, die offenen Investmentfonds im Rahmen von FRS 1 (überarbeitete Fassung) gewährt wird, weshalb er nicht verpflichtet ist, eine Kapitalflussrechnung zu erstellen. Der Fonds hat einen weiteren Teilfonds, den Putnam Global Fixed Income Alpha Fund S1, der am 10. August 2014 geschlossen wurde. Für den Putnam Global Fixed Income Alpha Fund S1 ist ein separater Abschluss erstellt worden. ii) Kritische Schätzungen und Annahmen für die Rechnungslegung Das Management trifft zudem zukunftsbezogene Schätzungen und Annahmen. Die sich ergebenden Schätzungen werden definitionsgemäß selten den tatsächlichen Ergebnissen entsprechen. Die Schätzungen und Annahmen, aufgrund derer ein wesentliches Risiko besteht, dass im nächsten Berichtszeitraum wesentliche Anpassungen der Buchwerte von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten vorgenommen werden müssen, sind nachstehend aufgeführt. Beizulegender Zeitwert von Finanzinstrumenten Der Fonds kann zu gegebener Zeit Finanzinstrumente halten, die nicht an aktiven Märkten notiert werden, zum Beispiel OTC-Derivate („OTC“). Der beizulegende Zeitwert dieser Instrumente wird mithilfe von Bewertungstechniken ermittelt. Wenn zur Bestimmung des beizulegenden Zeitwerts Bewertungstechniken verwendet werden, werden diese unabhängig von der Partei, die sie entwickelt hat, durch erfahrenes Fachpersonal der Putnam Investments (Ireland) Limited (die „Verwaltungsgesellschaft“) oder einer ihrer Konzerngesellschaften validiert und regelmäßig überprüft. Die zum Ende des Berichtszeitraums verwendeten Kurse, die aus einer einzigen Makler-Quelle stammen, stellen die bestmögliche Schätzung des beizulegenden Zeitwerts zum Bilanzstichtag dar. In Bezug auf diese Kurse besteht allerdings ein gewisses Maß an Unsicherheit. Unter Umständen ist es nicht immer möglich, die Positionen mit dem jeweiligen Kontrahenten zum angegebenen Wert glattzustellen. Der Verwaltungsrat ist der Meinung, dass die ermittelten Werte angemessen und vorsichtig geschätzt wurden. Die tatsächlichen Ergebnisse können jedoch von diesen Schätzungen abweichen und diese Abweichungen können erheblich sein. Sämtliche finanziellen Vermögenswerte und finanziellen Verbindlichkeiten des Fonds werden zu Handelszwecken gehalten. 2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Nachstehend wichtige, vom Fonds angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden: A) Anlagen i) Bewertung von Kapitalanlagen Anlagen werden zum beizulegenden Zeitwert ausgewiesen. Der beizulegende Zeitwert von Finanzinstrumenten, die auf aktiven Märkten gehandelt werden (wie z. B. öffentlich gehandelte Derivate und Wertpapiere des Handelsbestands), basiert auf den Geldkursen für Long- Positionen und den Briefkursen für Short-Positionen, jeweils zum Bilanzstichtag. Wird eine der Anlagen nicht an anerkannten Börsen notiert oder an geregelten Märkten gehandelt und eine Preisnotierung von einem unabhängigen Preisinformationsdienst ist nicht erhältlich, dann ist dieses Wertpapier zu seinem wahrscheinlichen Realisierungswert gemäß Festlegung durch die Verwaltungsgesellschaft oder deren Vertreter zu bewerten, die beide vom Treuhänder als kompetent für diesen Zweck genehmigt wurden. Wertpapiere, die anhand der vom Anlageberater genehmigten folgenden Verfahren bewertet werden, werden im Anlagenverzeichnis der einzelnen Teilfonds mit einem „F“ gekennzeichnet. Nachstehend ist der Zeitwert angegeben, der insgesamt den Wertpapieren beizulegen ist, die anhand der folgenden vom Anlageberater für den jeweiligen Teilfonds genehmigten Verfahren bewertet wurden. Teilfonds Anzahl der Positionen Zeitwert % vom Teilfonds Putnam Asia Pacific (Ex-Japan) Equity Fund USD - - - Putnam Emerging Markets Equity Fund USD 1 2.241 0,04% Putnam Global Core Equity Fund USD 2 24.567 0,31% Putnam Global Fixed Income Alpha Fund S2 GBP 1 515.459 0,17% Putnam Global High Yield Bond Fund USD 5 15.046 0,01% Putnam Total Return Fund USD 1 258 0,00% Putnam U.S. Large Cap Growth Fund USD 3 125.327 0,19% Klassifizierung Der Fonds klassifiziert seine Anlagen in Schuldtitel und Dividendenpapiere und darauf bezogene Derivate als finanzielle Vermögenswerte oder finanzielle Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind. Diese finanziellen Vermögenswerte und finanziellen Verbindlichkeiten werden als zu Handelszwecken gehalten klassifiziert oder von der Verwaltungsgesellschaft des Fonds beim erstmaligen Ansatz als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten eingestuft. Bei finanziellen Vermögenswerten und finanziellen Verbindlichkeiten, die beim erstmaligen Ansatz als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten eingestuft werden, handelt es sich um die verwalteten Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, deren Wertentwicklung gemäß der dokumentierten Anlagestrategie des Fonds auf Grundlage des beizulegenden Zeitwerts bewertet wird. Es ist Politik des Fonds, dass der Anlageberater die Informationen über diese finanziellen Vermögenswerte auf Zeitwertbasis zusammen mit anderen diesbezüglichen Finanzinformationen beurteilt. Putnam World Trust 125
Seite 1 und 2:
Putnam World Trust 30 | 06 | 14 Jah
Seite 3 und 4:
Allgemeines zum Fonds Putnam World
Seite 5 und 6:
Anlagepolitik Ausschüttungspolitik
Seite 7 und 8:
Gesamtrendite* für das Geschäftsj
Seite 9 und 10:
Putnam Asia Pacific (Ex-Japan) Equi
Seite 11 und 12:
Putnam Global Fixed Income Alpha Fu
Seite 13 und 14:
Putnam Total Return Fund Forts Auss
Seite 15 und 16:
Erklärung über die Aufgaben der V
Seite 17 und 18:
Bericht der unabhängigen Wirtschaf
Seite 19 und 20:
Seite 21 und 22:
Seite 23 und 24:
Putnam Emerging Markets Equity Fund
Seite 25 und 26:
Putnam Emerging Markets Equity Fund
Seite 27 und 28:
Putnam Global Core Equity Fund Anla
Seite 29 und 30:
Putnam Global Core Equity Fund Anla
Seite 31 und 32:
Seite 33 und 34:
Seite 35 und 36:
Seite 37 und 38:
Seite 39 und 40:
Seite 41 und 42:
Seite 43 und 44:
Seite 45 und 46:
Seite 47 und 48:
Seite 49 und 50:
Seite 51 und 52:
Seite 53 und 54:
Seite 55 und 56:
Seite 57 und 58:
Seite 59 und 60:
Putnam Global High Yield Bond Fund
Seite 61 und 62:
Seite 63 und 64:
Seite 65 und 66:
Seite 67 und 68:
Seite 69 und 70:
Seite 71 und 72:
Putnam Total Return Fund Anlagenver
Seite 73 und 74: Putnam Total Return Fund Anlagenver
Seite 103 und 104: Putnam U.S. Large Cap Growth Fund A
Seite 107 und 108: Gewinn- und Verlustrechnung Forts .
Seite 113 und 114: Bilanz Putnam Asia Pacific (Ex-Japa
Seite 115 und 116: Bilanz Forts . Putnam Global Core E
Seite 117 und 118: Bilanz Forts . Putnam Global High Y
Seite 119 und 120: Bilanz Forts . Putnam Total Return
Seite 121 und 122: Bilanz Forts . Putnam U.S. Large Ca
Seite 123: Entwicklung des Nettovermögens, da
Seite 127 und 128: Anhang zum Abschluss Forts. zum 30.
Seite 169 und 170: Putnam Global Core Equity Fund Putn
Seite 171 und 172: Putnam Global High Yield Bond Fund
Seite 175 und 176:
Organisation Verwaltungsgesellschaf
Alle anzeigen

German - World Trust Annual Report - Putnam Investments

Sie wollen auch ein ePaper? Erhöhen Sie die Reichweite Ihrer Titel.

Template löschen?

Als Template speichern?