German - World Trust Annual Report - Putnam Investments

Erklärung über die Aufgaben der
Verwaltungsgesellschaft
Die Verwaltungsgesellschaft ist für die Erstellung von
Abschlüssen zuständig, die ein den tatsächlichen Verhältnissen
entsprechendes Bild der Finanzlage des Fonds und seiner
Ergebnisse für das Geschäftsjahr vermitteln. Bei der Erstellung
dieser Abschlüsse hat die Verwaltungsgesellschaft:
• geeignete Bilanzierungsrichtlinien auszuwählen und diese dann
einheitlich anzuwenden;
• vorsichtige und angemessene Bewertungen und Schätzungen
abzugeben, und
• den Abschluss auf der Grundlage einer Unternehmensfortführung
aufzustellen, es sei denn, die Annahme, dass der
Fonds fortgeführt wird, ist nicht angemessen.
Die Verwaltungsgesellschaft ist für Führung ordnungsgemäßer
Geschäftsbücher verantwortlich, die jederzeit mit angemessener
Genauigkeit die Finanzlage des Fonds offen legen, und sie in die
Lage versetzen zu gewährleisten, dass der Abschluss im Einklang
mit den in Irland allgemein anerkannten
Rechnungslegungsstandards erstellt wird und dieser mit dem
Treuhandvertrag und den Verordnungen der Europäischen
Gemeinschaften (über Organismen für gemeinsame Anlagen in
übertragbaren Wertpapieren) von 2011 (in der jeweils gültigen
Fassung) (die „Verordnungen“) vereinbar ist.
Zu den von der Verwaltungsgesellschaft ergriffenen Maßnahmen
zur Sicherstellung der Übereinstimmung mit den Pflichten des
Fonds zur Führung ordnungsgemäßer Geschäftsbücher zählen
der Einsatz geeigneter Systeme und Verfahren sowie die
Beschäftigung kompetenter Mitarbeiter. Zu diesem Zweck hat der
Verwaltungsrat der Verwaltungsgesellschaft die State Street
Fund Services (Ireland) Limited mit der Führung
ordnungsgemäßer Geschäftsbücher beauftragt.
Die Verwaltungsgesellschaft ist für die Pflege und Vollständigkeit
der auf der Website angegebenen Unternehmens- und
Finanzinformationen des Fonds verantwortlich.
www.putnam.com/ucits. Die Rechtsvorschriften in Irland, die für
die Erstellung und Veröffentlichung von Abschlüssen maßgeblich
sind, können von den in anderen Rechtssystemen geltenden
Rechtsvorschriften abweichen.
Die Geschäftsbücher werden an der Adresse 78 Sir John
Rogerson’s Quay, Dublin 2, Irland verwahrt. Ferner ist die
Verwaltungsgesellschaft für die Verwahrung der Vermögenswerte
des Fonds verantwortlich. Diesbezüglich hat sie die
Vermögenswerte des Fonds einem Treuhänder zur Verwahrung
gemäß dem Treuhandvertrag anvertraut. Des Weiteren ist die
Verwaltungsgesellschaft für die Durchführung angemessener
Schritte zur Prävention und Ermittlung von Betrug, Fehlern und
Nichteinhaltung von Gesetzen und Verordnungen zuständig.
Am 14. November 2012 übernahm der Verwaltungsrat der
Verwaltungsgesellschaft mit Wirkung vom 31. Dezember 2012 den
„Corporate Governance Code for Collective Investment Schemes
and Management Companies“ der Irish Funds Industry
Association („IFIA-Kodex“).
Transaktionen mit nahe stehenden Parteien
Die OGAW-Mitteilung der irischen Zentralbank UCITS 14.5 –
‚Dealings by promoter, manager, trustee, investment adviser and
group companies‘ (‚Geschäfte des Promoters, Managers,
Treuhänders, Anlageberaters und von Konzerngesellschaften‘)
besagt in Absatz eins, dass jede Transaktion mit einem OGAW
durch einen Promoter, Manager, Treuhänder, Anlageberater
und/oder seine verbundenen Unternehmen oder
Konzerngesellschaften („nahe stehende Parteien“) nach dem
Fremdvergleichsgrundsatz auszuführen ist. Transaktionen müssen
den besten Interessen der Anteilsinhaber dienen.
Der Verwaltungsrat der Verwaltungsgesellschaft hat sich
vergewissert, dass (durch schriftliche Verfahren belegte)
Vorkehrungen getroffen wurden, um sicherzustellen, dass die in
Absatz eins von UCITS 14.5 dargelegten Verpflichtungen für alle
Transaktionen mit nahe stehenden Parteien Anwendung finden;
der Verwaltungsrat ist davon überzeugt, dass Transaktionen mit
nahe stehenden Parteien, die im Berichtszeitraum eingegangen
wurden, den in diesem Absatz dargelegten Verpflichtungen
entsprechen.
Für die Verwaltungsgesellschaft:
Verwaltungsratsmitglied:
Verwaltungsratsmitglied:
9. Oktober 2014
Bericht des Treuhänders an die
Anteilsinhaber
Wir haben das Verhalten der Verwaltungsgesellschaft in Bezug
auf den Putnam World Trust (der „Fonds“) im Geschäftsjahr zum
30. Juni 2014 in unserer Eigenschaft als Treuhänder des Fonds
geprüft. Dieser Bericht, einschließlich des Bestätigungsvermerks,
ist gemäß der OGAW-Mitteilung (UCITS Notice) 4 der Zentralbank
einzig und allein für die Anteilsinhaber des Fonds als Organ und
zu keinem anderen Zweck erstellt worden. Wir übernehmen mit
diesem Bestätigungsvermerk keinerlei Haftung für andere Zwecke
oder anderen Personen gegenüber, denen dieser Bericht
vorgelegt wird.
Aufgaben des Treuhänders
Unsere Pflichten und Aufgaben ergeben sich aus der OGAW-
Mitteilung 4 der Zentralbank. Eine dieser Pflichten ist die Prüfung
des Verhaltens des Fonds in jedem jährlichen
Bilanzierungszeitraum und die Erstellung eines entsprechenden
Berichts für die Anteilsinhaber.
Aus unserem Bericht muss hervorgehen, ob der Fonds unseres
Erachtens in diesem Berichtszeitraum gemäß den Bestimmungen
im Treuhandvertrag und den Verordnungen gemanagt wurde. Es
liegt in der Gesamtverantwortung der Verwaltungsgesellschaft,
diese Bestimmungen einzuhalten. Sollte sich die
Verwaltungsgesellschaft nicht daran gehalten haben, müssen wir
als Treuhänder angeben, warum dies der Fall ist und die Schritte
darlegen, die wir zur Bereinigung der Situation ergriffen haben.
Grundlage für den Bestätigungsvermerk des Treuhänders
Der Treuhänder führt die Prüfungen durch, die er nach
vernünftigem Ermessen für erforderlich erachtet, um seinen
Pflichten gemäß der OGAW-Mitteilung 4 zu erfüllen und um
sicherzustellen, dass der Fonds in jeder wesentlichen Hinsicht: (i)
im Einklang mit den Beschränkungen der Anlage- und
Kreditaufnahmebefugnisse gemäß den Bestimmungen seiner
Gründungsdokumentation und den anwendbaren Vorschriften
und (ii) auch anderweitig im Einklang mit der Gründungsdokumentation
und den anwendbaren Vorschriften gemanagt
worden ist.
Bestätigungsvermerk
Unseres Erachtens ist der Fonds während des Geschäftsjahres in
jeder wesentlichen Hinsicht:
(i)
entsprechend den Beschränkungen, die den Anlage- und
Kreditaufnahmebefugnissen der Verwaltungsgesellschaft
und des Treuhänders durch den Treuhandvertrag und durch
die Verordnungen der Europäischen Gemeinschaften (über
Organismen für gemeinsame Anlagen in übertragbaren
Wertpapieren) von 2011 (in ihrer jeweils gültigen Fassung)
(die „Verordnungen“) auferlegt wurden und
(ii) auch anderweitig nach den Bestimmungen des
Treuhandvertrags und der Verordnungen gemanagt worden.
State Street Custodial Services (Ireland) Limited
78 Sir John Rogerson’s Quay
Dublin 2
Irland
9. Oktober 2014
Putnam World Trust 15