German - World Trust Annual Report - Putnam Investments

Anhang zum Abschluss Forts.
zum 30. Juni 2014 Forts.
5. Mit Finanzinstrumenten verbundene Risiken Forts.
b) Fremdwährungsrisiko Forts.
Putnam U.S. Large Cap Growth Fund
2014
Fremdwährung
Monetäre
Vermögenswerte/
(Verbindlichkeiten)
USD
Nicht-monetäre
Vermögenswerte
USD
Brutto-
Fremdwährungs-
Engagement
USD
Devisenterminkontrakte
auf Portfolioebene
USD
Netto-
Fremdwährungs-
Engagement
USD
Pfund Sterling - 165.743 165.743 - 165.743
Kanadischer Dollar - 335.386 335.386 - 335.386
Euro 1.383 1.145.733 1.147.116 363.257 1.510.373
Hongkong-Dollar (45.249) 44.798 (451) - (451)
Japanischer Yen - 482.108 482.108 - 482.108
Norwegische Krone (29.604) 88.720 59.116 - 59.116
Schwedische Krone - 128.539 128.539 - 128.539
Taiwan-Dollar 282 104.531 104.813 - 104.813
Summe (73.188) 2.495.558 2.422.370 363.257 2.785.627
2013
Fremdwährung
Monetäre
Vermögenswerte/
(Verbindlichkeiten)
USD
Nicht-monetäre
Vermögenswerte
USD
Brutto-
Fremdwährungs-
Engagement
USD
Devisenterminkontrakte
auf Portfolioebene
USD
Netto-
Fremdwährungs-
Engagement
USD
Pfund Sterling - 519.579 519.579 - 519.579
Euro 3.725 321.998 325.723 (197.880) 127.843
Japanischer Yen - 430.530 430.530 - 430.530
Summe 3.725 1.272.107 1.275.832 (197.880) 1.077.952
c) Hierarchie für den beizulegenden Zeitwert
FRS 29 „Finanzinstrumente: Angaben“ verpflichtet den Fonds zur Klassifizierung der Messungen des beizulegenden Zeitwerts anhand einer
Hierarchie, die die Wesentlichkeit der für die Messungen herangezogenen Inputs widerspiegelt.
Nachfolgend ist die Zeitwerthierarchie der Inputfaktoren in drei Stufen (Levels) zusammengefasst:
• Level 1:
Notierte Preise (nicht angepasst) auf aktiven Märkten für identische Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten.
• Level 2: Inputfaktoren, die für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit entweder direkt (d. h. als Preise) oder indirekt (d. h.
abgeleitet aus Preisen) beobachtbar sind und die nicht dem Level 1 angehören.
• Level 3:
Inputfaktoren für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren (d. h. nicht
beobachtbare Inputfaktoren).
Der Level dieser Hierarchie, in dessen Rahmen die Messung des beizulegenden Zeitwerts in ihrer Gesamtheit klassifiziert wird, wird auf der
Grundlage der Inputfaktoren des niedrigsten Levels bestimmt, die für die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts in ihrer Gesamtheit
wesentlich sind. Zu diesem Zweck wird die Wesentlichkeit eines Inputfaktors bezogen auf die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts in
ihrer Gesamtheit beurteilt. Wenn bei einer Berechnung des beizulegenden Zeitwerts beobachtbare Inputfaktoren verwendet werden, die
aufgrund von nicht beobachtbaren Inputfaktoren einer erheblichen Anpassung bedürfen, handelt es sich bei dieser Berechnung um eine
Level-3-Berechnung. Für die Beurteilung der Wesentlichkeit eines bestimmten Inputfaktors für die Berechnung des beizulegenden Zeitwerts
in ihrer Gesamtheit müssen Faktoren berücksichtigt werden, die für den Vermögenswert oder die Verbindlichkeit charakteristisch sind.
Die Entscheidung, was als „beobachtbar“ gilt, erfordert ein beträchtliches Urteilsvermögen seitens des Anlageberaters. Für den
Anlageberater gelten als beobachtbare Daten solche Marktdaten, die jederzeit verfügbar sind, regelmäßig veröffentlicht oder aktualisiert
werden, verlässlich und überprüfbar und nicht geschützt sind und von unabhängigen Quellen stammen, die aktiv mit dem betreffenden
Markt beschäftigt sind.
Übertragungen zwischen Levels in den Geschäftsjahren zum 30. Juni 2014 und 30. Juni 2013 sind für die einzelnen Teilfonds, sofern
zutreffend, unterhalb der Tabelle der Hierarchie für den beizulegenden Zeitwert des betreffenden Teilfonds angegeben. In den folgenden
Tabellen werden die zum 30. Juni 2014 und 30. Juni 2013 zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswert und
finanziellen Verbindlichkeiten der Teilfonds (nach Art des Wertpapiers) im Rahmen der Hierarchie für den beizulegenden Zeitwert analysiert:
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