36. Modelo conceptual del Sistema de Gestión Financiera Municipal - Con Mara del Pilar Montarce y Marcos P. Makón.2004.PAFI.Secretaría de Finanzas.República Dominicana.pdf

Subsistema de Tesorería
REPÚBLICA DOMINICANA
SECRETARÍA DE ESTADO DE FINANZAS
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA INTEGRADA
Se aplican aquellas disposiciones contenidas en la Ley de Tesorería Nacional No.
3893 del 18 de agosto del 1954 que sean compatibles con las disposiciones
establecidas en la Ley de Organización Municipal No. 3455 del 21 de diciembre del
1952. La Ley Municipal identifica como parte de las atribuciones del Tesorero
Municipal las siguientes:
“Recaudar los arbitrios, derechos, impuestos, rentas y toda clase de
recursos que corresponda a la Municipalidad, así como los recursos
del Estado cuya recaudación esté a su cargo” (Art. 38 inciso 1)
“Cuidar, bajo su más estricta responsabilidad, de los fondos que
pertenezcan al Municipio o al Estado y que se encuentren bajo su
custodia, y efectuar los depósitos y remesas en conformidad con las
disposiciones vigentes a este respecto” (Inciso 2).
“Pagar las órdenes y libramientos legalmente expedidos por el
Síndico, exigiendo para aquellos que lo requieran la aprobación del
Presidente del Ayuntamiento y ciñéndose rigurosamente a todas las
disposiciones legales y reglamentarias pertinentes” (Inciso 3).
“Hacer semanalmente un estado de caja, del cual remitirá sendas
copias a la Cámara de Cuentas y a la Contraloría General de la
República, así como al Síndico Municipal” (Inciso 6).
“Rendir al Contralor General de la República, dentro de los primeros
quince días de cada mes, un estado detallado de los recursos y
egresos del mes anterior, junto con sus comprobantes debidamente
legalizados, para los fines previstos por la Ley sobre la Cámara de
Cuentas” (Inciso 7)
“Rendir al Ayuntamiento, en el mes de octubre de cada año, por
mediación del Síndico, un informe del estado del Tesoro Municipal,
de los recursos y egresos realizados a esa fecha, de los que estimen
se efectuarán en los meses restantes y de las entradas más
probables para el próximo año económico” (inciso 9)
Subsistema de Contabilidad
La Ley No. 126/01, del 27 de julio del 2001, crea Dirección General Contabilidad
Gubernamental (DGCG) y modifica todas aquellas normas que le sean contrarias.
Por consecuencia, deja sin efecto cualquier disposición que sobre la materia sea
contraria a su contenido.
Dispone en materia contable lo siguiente:
Un registro contable por partida doble. Esta modalidad de registro no
obstante estar reconocida en el contenido del “Manual de
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