36. Modelo conceptual del Sistema de Gestión Financiera Municipal - Con Mara del Pilar Montarce y Marcos P. Makón.2004.PAFI.Secretaría de Finanzas.República Dominicana.pdf

REPÚBLICA DOMINICANA
SECRETARÍA DE ESTADO DE FINANZAS
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA INTEGRADA
El importe de la participación de los Municipios y Distritos Municipales de los
recursos del Estado se distribuye mensualmente por doceavas partes entre éstos
conforme a su número de habitantes, tomando como base para su cálculo el
porcentaje que representa su población en relación con el número de habitantes del
país.
Las transferencias que realiza el Estado Nacional en el marco de la legislación
vigente, son ejecutadas mensualmente por la Tesorería Nacional antes del 25 de
cada mes. Corresponde a la Liga Municipal Dominicana percibir las cantidades
correspondientes, las cuales serán depositadas en una cuenta bancaria destinada
únicamente para este fin.
La Contraloría General de la República le remite a la Liga Municipal Dominicana la
constancia de la transferencia realizada, además, le anexa información sobre el total
de los recursos.
A partir de la fecha en que se le comunica a la Liga Municipal Dominicana el monto
del aporte, ésta cuenta con un plazo de 10 días para realizar el cálculo de las
aportaciones y la distribución de las mismas a los Ayuntamientos y Distritos
Municipales.
Además, se descontará del monto a transferir, el monto de los bienes que el
Ayuntamiento compró a la Liga Municipal Dominicana y de otros tipos de
retenciones, tales como aportes patronales y personales.
3.3.2.3. Pagos
Por proceso de pagos se entiende todo el procedimiento que involucra la
cancelación de las obligaciones a pagar, de cualquier naturaleza y fondo, a partir de
la deuda exigible de la Tesorería Municipal.
El Subsistema de Tesorería se desarrollará en una primera etapa, partiendo de la
centralización de los pagos en la Tesorería Municipal, excepto en lo que se refiere a
la o las Cajas Chicas.
Se preverán mecanismos de pago que posibiliten transitoriamente, y para
determinados casos justificados, transferencias de recursos a las unidades
administrativas a fin de que en ellas se cancelen las obligaciones de pagos con
terceros.
El proceso básico para efectuar los pagos será el siguiente:
a) Los pagos, gestionados y realizados centralizadamente en la Tesorería
Municipal, se instrumentarán a través de procedimientos de priorización
previos a la emisión del medio de pago correspondiente. Para la selección de
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