36. Modelo conceptual del Sistema de Gestión Financiera Municipal - Con Mara del Pilar Montarce y Marcos P. Makón.2004.PAFI.Secretaría de Finanzas.República Dominicana.pdf

REPÚBLICA DOMINICANA
SECRETARÍA DE ESTADO DE FINANZAS
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA INTEGRADA
ocasiones al Síndico Municipal, quienes orientan sobre las cuentas que
deben ser afectadas.
e) En Tesorería se registran los recibos de recursos en orden cronológico en
los registros de ejecución presupuestaria.
f) Con los formularios de recaudación del día se procede a la preparación del
depósito al banco en la cuenta correspondiente y se registran los depósitos
en el respectivo Libro Banco.
g) Si el recurso se percibe directamente en el banco, éste será depositado en
la cuenta bancaria del Ayuntamiento o Distrito Municipal e informado a la
Tesorería Municipal.
TRIBUTARIA
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SIGEF
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Procedimiento general
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TESORERIA
UNIDAD COLECTORA
CONTRIBUYENTE
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BANCO
1. Tributaria genera las liquidaciones de los contribuyentes
2. Envía o entrega las liquidaciones a los contribuyentes
3. El contribuyente paga en la caja o en una unidad recaudadora del
Ayuntamiento o en el banco
4. El Ayuntamiento deposita diariamente lo percibido en el Banco de
Reservas
5. El banco remite extractos bancarios
6. Tesorería realiza la conciliación y cierra el procedimiento de recursos
Diariamente se prepara un informe del Tesorero Municipal al Síndico, de las
operaciones realizadas de ingresos y egresos por Tesorería.
Asimismo, y también en forma mensual los Ayuntamientos y Distritos Municipales
reciben los recursos del Estado Dominicano, de acuerdo a las normas establecidas
en la ley 166/03 ya citada.
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