36. Modelo conceptual del Sistema de Gestión Financiera Municipal - Con Mara del Pilar Montarce y Marcos P. Makón.2004.PAFI.Secretaría de Finanzas.República Dominicana.pdf

REPÚBLICA DOMINICANA
SECRETARÍA DE ESTADO DE FINANZAS
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA INTEGRADA
Las unidades responsables de administrar Cajas Chicas tendrán la posibilidad de
operar cuentas corrientes para manejo de pequeños montos para pagos inmediatos
directamente a beneficiarios.
La transferencia de montos a estas cuentas corrientes se hará por medio de un
anticipo de la Tesorería y los pagos se realizarán directamente a los beneficiarios en
efectivo o a través de la emisión de cheques por las unidades responsables.
El monto de cada rendición para reposición de fondos será establecido por la Liga
Municipal Dominicana y, con cada rendición, se afectarán las apropiaciones
presupuestarias en las etapas de compromiso, devengado y pagado.
A la finalización del ejercicio, se efectuará la rendición final de acuerdo a las
distintas etapas del gasto y se devolverán los fondos sobrantes, de acuerdo a lo que
establezca el reglamento.
3.3.2.4. Conciliación bancaria
Se desarrollará un procedimiento de Conciliación Bancaria automatizado o manual
(según el tamaño y complejidad del Ayuntamiento o Distrito Municipal) para ser
aplicado al movimiento de las cuentas corrientes bancarias que tenga la Tesorería
Municipal.
Este procedimiento requerirá la carga diaria en el sistema de los extractos bancarios
de todas las cuentas corrientes. Esta información deberá ser suministrada por el
agente financiero de la Tesorería en medios informáticos.
El proceso de Conciliación Bancaria comparará los movimientos de créditos y
débitos de cada cuenta corriente informados en los extractos bancarios con los
registros de ingresos y egresos del Libro Banco del sistema, con el objetivo de
establecer, en forma diaria, el saldo disponible de la Tesorería por cuenta corriente e
identificar el detalle de movimientos registrados en el sistema que aún no han
llegado al banco o se encuentran en tránsito (depósitos, cheques, transferencias,
etc.) y movimientos efectuados por el banco que no cuentan con registro en el
sistema (débitos, gastos, comisiones bancarias, etc.) llamados convencionalmente
inconsistencias.
La administración de cuentas bancarias de las Tesorerías Municipales incluye, si
corresponde, a las unidades que manejen Cajas Chicas total o parcialmente con
cuentas bancarias, que contarán con un Módulo de Conciliación Bancaria con
similares características a las descritas en párrafos anteriores.
Modelo Conceptual Municipal Página 46