36. Modelo conceptual del Sistema de Gestión Financiera Municipal - Con Mara del Pilar Montarce y Marcos P. Makón.2004.PAFI.Secretaría de Finanzas.República Dominicana.pdf

Dirección
REPÚBLICA DOMINICANA
SECRETARÍA DE ESTADO DE FINANZAS
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA INTEGRADA
Registro Auxiliar de Cesiones y Embargos
El sistema dispondrá de un Registro de Cesiones y Embargos, en el cual se hallarán
inscritos los beneficiarios de pagos alcanzados por alguna de estas circunstancias.
Las Cesiones y los Embargos deberán ser aplicados en el proceso de pago en el
momento de la generación del medio de pago (cheque o transferencia), cambiando
el beneficiario del pago en función de la cesión y/o embargo.
El Registro de Cesiones y Embargos operará como un auxiliar del Registro de
Beneficiarios y contendrá, además de todos los datos sobre beneficiarios
requeridos, al cesionario o embargante y la documentación de respaldo que autoriza
el cambio de titularidad de la orden de pago, los datos de las operaciones
específicas afectadas en caso de cesión y del monto total sujeto a cesión o
embargo, el cual será el tope de la aplicación de las cesiones y embargos en el
sistema.
Quedarán registrados en dicho registro todos los documentos a los que se haya
aplicado una cesión o embargo.
Se exceptuarán de este registro las cesiones y embargos sobre nóminas, que serán
administradas por el Subsistema de Recursos Humanos.
Registro Auxiliar de Fondos de Terceros
Es un auxiliar del Registro de Beneficiarios e identifica a los beneficiarios de
retenciones en libramientos de pago y a los obligados a constituir fianzas y
garantías. El código que se utilice debe ser único y debe relacionar el número de
beneficiario con los conceptos por los cuales es titular de la retención.
El sistema administrará los montos a pagar en concepto de retención por cada
tercero y las operaciones que dieron origen a dicha obligación, como también los
pagos realizados por el Tesorero Municipal por dicho concepto, calculando en forma
automática el saldo adeudado.
En el caso de fianzas, el sistema permitirá la cancelación de la retención de fondos
con el registro de la información correspondiente a los documentos de respaldo del
canje de efectivo por otros títulos (fianza bancaria, seguros de caución, etc.).
Los movimientos serán automáticamente registrados en la Contabilidad General,
conformando el saldo de la cuenta de pasivo respectiva.
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