36. Modelo conceptual del Sistema de Gestión Financiera Municipal - Con Mara del Pilar Montarce y Marcos P. Makón.2004.PAFI.Secretaría de Finanzas.República Dominicana.pdf

REPÚBLICA DOMINICANA
SECRETARÍA DE ESTADO DE FINANZAS
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA INTEGRADA
pagos el sistema debe prever la priorización de pagos de acuerdo a diversos
parámetros como: clase de gasto, fecha de vencimiento, cuenta, etc.
b) Se confeccionará una orden de pago la cual se prepara por orden expresa
del Síndico Municipal. Dichas órdenes serán elaboradas por el Tesorero
Municipal y/o funcionarios designados a tal efecto y deben estar firmadas por
las autoridades del Ayuntamiento que se establezcan (Presidente del
Ayuntamiento, Síndico y/o Tesorero Municipal) como requisito para la
elaboración del o de los cheques correspondientes o transferencias a
cuentas. Dichas órdenes de pagos serán registradas en el sistema.
c) Los pagos serán efectuados a través de la emisión automática de cheques o
en su caso acreditaciones directas en las cuentas bancarias de los
beneficiarios destinatarios de los fondos con cargo a las cuentas de Gastos
de Personal, de Servicios o Inversión de Capital según el concepto o destino
de los fondos.
d) Todo beneficiario de pagos del municipio que cobre por acreditación directa
en cuenta bancaria, deberá habilitar una cuenta bancaria a la cual se le
transferirán los fondos correspondientes a los mencionados pagos.
e) El registro presupuestario del pago se realizará con la emisión del cheque al
beneficiario correspondiente o con la emisión de la orden bancaria mediante
la cual se producirá la transferencia a la cuenta bancaria habilitada,
perteneciente al beneficiario del pago. Para ello, es fundamental mantener
actualizado el Registro de Beneficiarios. El registro se efectuará en los Libros
Caja y Banco.
f) La firma del cheque o la confirmación de que el banco ha realizado la
transferencia validará la operación.
g) Mensualmente el Tesorero Municipal presentará un listado de todos los
pagos realizados detallando los cheques expedidos con todas las
informaciones contenidas en éste.
h) En el caso de los recursos provenientes del Gobierno Central se presentará
un informe trimestral a la Contraloría General de la República, Cámara de
Cuentas y Liga Municipal Dominicana justificando la finalidad a que se hayan
destinado los recursos de acuerdo a lo establecido en el decreto 166-03.
Cajas Chicas
La Caja Chica es un procedimiento de adelanto de fondos, sin imputación
presupuestaria, para atender gastos operativos menores, que deben estar
debidamente definidos y con cargo de rendición de cuentas previa a su reposición.
El monto de las Cajas Chicas y los conceptos de gastos que se pagarán por este
método serán definidos por el Síndico Municipal.
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