36. Modelo conceptual del Sistema de GestiÃ³n Financiera Municipal - Con Mara del Pilar Montarce y Marcos P. MakÃ³n.2004.PAFI.SecretarÃa de Finanzas.RepÃºblica Dominicana.pdf

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3.3.3. Instrumentos esenciales REPÚBLICA DOMINICANA SECRETARÍA DE ESTADO DE FINANZAS PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA INTEGRADA El desarrollo del subsistema requiere de los siguientes instrumentos esenciales: Registro de Cuentas Bancarias Registro de Beneficiarios Registro auxiliar de Cesiones y Embargos Registro auxiliar de Fondos de Terceros Registro auxiliar de Fondos Extrapresupuestarios Libro Caja Libro Banco Registro de Cuentas bancarias El sistema administrará un Registro único de Cuentas Bancarias que contenga todas las cuentas que se encuentren operación. Para cada cuenta bancaria se identificarán: Banco Número de cuenta Sucursal Tipo de cuenta (recaudadora, pagadora, caja chica, etc.) Unidad Administrativa Habilitado(s) para su operación La apertura de una cuenta bancaria deberá contar con la autorización previa del Síndico y la Sala Capitular. Registro de Beneficiarios El sistema administrará un Registro de Beneficiarios que contendrá todos los beneficiarios de pagos (excepto personal) sean proveedores, constructores, consultores y beneficiarios de cualquier tipo de egreso municipal), independientemente que dichos pagos se realicen por la Tesorería o por Caja Chica. Para cada beneficiario se registrarán, como mínimo, los siguientes datos: Nombre y Documento de Identidad Tipo de persona: natural o jurídica Número de Registro de Información Fiscal Número de cuenta en Institución Bancaria Modelo Conceptual Municipal Página 47
Dirección REPÚBLICA DOMINICANA SECRETARÍA DE ESTADO DE FINANZAS PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA INTEGRADA Registro Auxiliar de Cesiones y Embargos El sistema dispondrá de un Registro de Cesiones y Embargos, en el cual se hallarán inscritos los beneficiarios de pagos alcanzados por alguna de estas circunstancias. Las Cesiones y los Embargos deberán ser aplicados en el proceso de pago en el momento de la generación del medio de pago (cheque o transferencia), cambiando el beneficiario del pago en función de la cesión y/o embargo. El Registro de Cesiones y Embargos operará como un auxiliar del Registro de Beneficiarios y contendrá, además de todos los datos sobre beneficiarios requeridos, al cesionario o embargante y la documentación de respaldo que autoriza el cambio de titularidad de la orden de pago, los datos de las operaciones específicas afectadas en caso de cesión y del monto total sujeto a cesión o embargo, el cual será el tope de la aplicación de las cesiones y embargos en el sistema. Quedarán registrados en dicho registro todos los documentos a los que se haya aplicado una cesión o embargo. Se exceptuarán de este registro las cesiones y embargos sobre nóminas, que serán administradas por el Subsistema de Recursos Humanos. Registro Auxiliar de Fondos de Terceros Es un auxiliar del Registro de Beneficiarios e identifica a los beneficiarios de retenciones en libramientos de pago y a los obligados a constituir fianzas y garantías. El código que se utilice debe ser único y debe relacionar el número de beneficiario con los conceptos por los cuales es titular de la retención. El sistema administrará los montos a pagar en concepto de retención por cada tercero y las operaciones que dieron origen a dicha obligación, como también los pagos realizados por el Tesorero Municipal por dicho concepto, calculando en forma automática el saldo adeudado. En el caso de fianzas, el sistema permitirá la cancelación de la retención de fondos con el registro de la información correspondiente a los documentos de respaldo del canje de efectivo por otros títulos (fianza bancaria, seguros de caución, etc.). Los movimientos serán automáticamente registrados en la Contabilidad General, conformando el saldo de la cuenta de pasivo respectiva. Modelo Conceptual Municipal Página 48
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6.4.3. Puntos de control REPÚBLICA
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Distribución REPÚBLICA DOMINICANA
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