BVT-PB Top Select Fund Dynamic.pdf - LEISTUNGSBILANZPORTAL

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56 VERMÖGENS-, FINANZ- UND ERTRAGSLAGE Vermögens-, Finanzund Ertragslage Eröffnungsbilanz der BVT-PB Top Select Fund Dynamic GmbH & Co. KG zum 11.04.2007 in TEUR Aktiva Aussteh. Einlagen Anlagevermögen Umlaufvermögen 0 Passiva Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Auf eine Zwischenübersicht nach § 15 Abs. 1 VermVerk- ProspV wurde verzichtet, da die Eröffnungsbilanz auf den Tag der Prospektaufstellung datiert. 0 0 0 0 0 0 0 Erläuterungen zu den Planrechnungen und Planzahlen Die nachfolgenden Planrechnungen für das laufende und das folgende Geschäftsjahr und die Planzahlen für die darauf folgenden Geschäftsjahre beruhen auf den in diesem Kapitel („Vermögens- Finanz- und Ertragslage“) auf den Seiten 61 ff. und 66 ff. ausführlich dargestellten Annahmen für die langfristige Prognoserechnung. Die voraussichtliche Vermögenslage der Fondsgesellschaft im laufenden und im folgenden Jahr lässt sich aus den Planbilanzen für die Jahre 2007 und 2008 ablesen. Bei den Ende 2007 voraussichtlich ausstehenden Einlagen handelt es sich annahmegemäß um Einlagen von Anlegern, die zum Jahresende 2007 gezeichnet und ihre Einlage noch nicht geleistet haben. Zum angenommenen (gleichmäßigen) Einzahlungsverlauf (Emissionsverlauf) siehe Seite 66 Ziffer 1. Bei den voraussichtlichen Finanzanlagen handelt es sich um erste Beteiligungen, die annahmegemäß nach Zufluss der Einlagen angeschafft und zu den (um Anschaffungskostenminderungen verringerten) Anschaffungspreisen bilanziert werden, siehe Seite 66 Ziffern 4 bis 7 (angenommener Investitionsverlauf). Beim voraussichtlichen Umlaufvermögen zum Jahresende 2007 handelt es sich um flüssige Mittel, die annahmegemäß erst im Jahr 2008 auf Verbindlichkeiten der Fondsgesellschaft gezahlt werden. Das voraussichtliche Eigenkapital der Fondsgesellschaft gliedert sich in Kommanditeinlagen und Rücklagen (entsprechend dem von den Anlegern zu leistenden Agio). Die Emissionsaufwendungen und Verwaltungskosten schlagen sich in den Jahren 2007 und 2008 als Jahresfehlbetrag nieder; siehe hierzu Seiten 67 f. Ziffern 12 bis 17. Die Verbindlichkeiten des Jahres 2007 betreffen annahmegemäß die noch nicht abgerufenen Kapitaleinzahlungen der Zielfonds. Die voraussichtliche Finanzlage der Fondsgesellschaft im laufenden und im folgenden Jahr ist als Kapitalflussrechnung für die Jahre 2007 und 2008 dargestellt. Das Periodenergebnis ist der voraussichtliche Jahresfehlbetrag (siehe hierzu und zu den Emissionsaufwendungen vorstehende Erläuterungen zu den Planbilanzen und Seiten 67 f. Ziffern 12 bis 17). Bei den voraussichtlichen Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen handelt es sich um das von den Zielfonds abgerufene Kapital. Die Eigenkapitalzuführungen beinhalten Einlagen und Agio der Anleger. Zum Finanzmittelfonds per Ende 2007 siehe auch vorstehende Erläuterungen zu den Planbilanzen. Die voraussichtliche Ertragslage der Fondsgesellschaft im laufenden und im folgenden Jahr ergibt sich aus der Plangewinn- und Verlustrechnung für die Jahre 2007 und 2008. Die angenommenen sonstigen betrieblichen Aufwendungen bestehen aus Emissions- und Verwaltungskosten (siehe hierzu vorstehende Erläuterungen zu den Planbilanzen und Seiten 67 f. Ziffern 12 bis 17). Das Rohergebnis des Jahres 2008 spiegelt angenommene Zins- und Beteiligungserträge wider (siehe Seite 67 Ziffern 9 und 10). Insgesamt ergeben sich in beiden Jahren aufgrund der anfänglichen Aufwendungen, denen noch keine bzw. nur geringe Erträge gegenüberstehen, Jahresfehlbeträge. Die Planzahlen der Fondsgesellschaft in den folgenden drei Geschäftsjahren ergeben sich zusammengefasst aus der Prognose für die Jahre 2007 bis 2010. Zum angenommenen Investitionsverlauf siehe vorstehende Erläuterungen zu den Planbilanzen und Seite 66 Ziffern 4 bis 7. Ab dem Jahr 2009 wird der Investitionsverlauf auch von den angenommenen Kapitalerhöhungen aus Ausschüttungen beeinflusst, siehe Seite 66 Ziffern 2 und 3. Da die Fondsgesellschaft kein produzierendes Unternehmen ist und keine Umsatzerlöse (sondern nur Beteiligungs- und Zinserträge) erzielen wird, werden für Produktion und Umsatz jeweils Nullwerte ausgewiesen. Zu den Erträgen siehe Seite 67 Ziffern 9 und 10. Zu den Ergebnissen siehe Seite 68 Ziffer 19.
VERMÖGENS-, FINANZ- UND ERTRAGSLAGE 57 Voraussichtliche Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Voraussichtliche Vermögenslage 2007 - 2008 – Prognose Vermögenslage – Planbilanzen 2007 und 2008 der BVT-PB Top Select Fund Dynamic GmbH & Co. KG Aktiva 31. 12. 2007 TEUR 31. 12. 2008 TEUR A Ausstehende Einlagen 875 0 B Anlagevermögen I. Finanzanlagen 11.680 17.542 C Umlaufvermögen I. Flüssige Mittel 5.973 18.528 0 17.542 Passiva A Eigenkapital I. Kommanditeinlagen II. Rücklagen (Agio) III. Gewinn- und Verlustvortrag IV. Jahresfehlbetrag /-überschuss 13.333 667 0 -2.320 11.680 20.000 1.000 -2.320 -1.138 17.542 B Verbindlichkeiten 6.848 18.528 0 17.542
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