JAHRESFINANZBERICHT - conwert Immobilien Invest SE
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KONZERNANHANG<br />
12. Steuerabgrenzung<br />
Aktive und passive latente Steuerabgrenzungen zum 31. Dezember 2008 und 2007 resultieren aus folgenden<br />
zeitlich begrenzten Bewertungs- und Bilanzierungsunterschieden zwischen den Buchwerten des IFRS-Konzernabschlusses<br />
und den entsprechenden steuerlichen Bemessungsgrundlagen:<br />
in TEUR 2008 2008 2007 2007<br />
Aktiva Passiva Aktiva Passiva<br />
Anpassungen an den beizulegenden Zeitwert (IAS 40) 0 58.923 0 63.559<br />
Anpassungen an den beizulegenden Zeitwert sonstiger Vermögenswerte 0 16.192 0 8.671<br />
Summe 0 75.115 0 72.230<br />
Derivatbewertung 12.541 0 0 408<br />
Anpassungen an den beizulegenden Zeitwert sonstiger Schulden 0 417 46 46<br />
Steuerliche Verlustvorträge 14.660 0 9.601 0<br />
Aktive/Passive Steueransprüche bzw. -schulden 27.204 75.532 9.647 72.684<br />
Aufrechnung von latenten Steueransprüchen und -schulden (19.105) (19.105) (9.125) (9.125)<br />
Saldierte latente Steueransprüche und Steuerschulden 8.099 56.431 522 63.559<br />
Sämtliche Änderungen der aktiven und passiven Steuerabgrenzungen sind erfolgswirksam, mit Ausnahme der<br />
latenten Steuern auf die Veränderung aus Cash Flow Hedges und sonstigen Eigenkapitalveränderungen iHv<br />
TEUR 12.881 (2007: TEUR 824).<br />
Die Veränderungen der latenten Steuern setzen sich wie folgt zusammen:<br />
in TEUR 2008 2007<br />
Latente Steueransprüche 522 567<br />
Latente Steuerschulden (63.559) (31.618)<br />
Bilanzansätze zum 31. Dezember des Vorjahres (63.037) (31.051)<br />
Latente Steuern aus der Veränderung des Konsolidierungskreises (399) (14.698)<br />
Latente Steuern aus dem Entstehen von temporären Differenzen 1.217 (31.333)<br />
Latente Steuern aus der Veränderung des Ertragsteuersatzes<br />
Latente Steuern aus der Veränderung ergebnisneutral gebuchter<br />
129 3.141<br />
Cashflow Hedges inklusive Available for Sale Wertpapiere 12.881 (2.991)<br />
Steuerliche Auswirkungen der Kapitalerhöhung 769 6.979<br />
Sonstige Differenzen 108 934<br />
Davon<br />
(48.332) (63.037)<br />
Latente Steueransprüche 8.099 522<br />
Latente Steuerschulden (56.431) (63.559)<br />
Die für temporäre Differenzen im Zusammenhang mit der Beteiligung an der ECO Business-<strong>Immobilien</strong> AG<br />
nicht angesetzten latenten Steuerschulden betragen TEUR 735 (2007: TEUR 1.918).<br />
<strong>conwert</strong> Jahresfinanzbericht | 2008<br />
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