Jahresbericht 2004 - Wasserverband Eifel-Rur

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Finanzwesen
lienanlieferungen (259 TEUR) und aus
der Abwasserabgabe (4.042 TEUR).
Die Erhöhung bei den Normalbeiträgen
und der Abwasserabgabe liegt in
der Übernahme der Kläranlagen der
Stadt Aachen begründet. Mit den
Sonderbeiträgen werden insbesondere
anteilige Kapitaldienstleistungen außerhalb
der Beitragsliste weiterberechnet.
Aktivierte Eigenleistungen wurden für
Planungs- und Bauleitungsarbeiten des
eigenen Personals angesetzt.
Die sonstigen betrieblichen Erträge
sind im Vergleich zum Vorjahr gesunken,
weil die Investitionszuschüsse ab
diesem Berichtsjahr einer geänderten
bilanziellen Behandlung unterliegen.
Der verbleibende Betrag von 1.985
TEUR enthält noch eine Entschädigung
aus dem Vergleichsverfahren hinsichtlich
des mangelhaften Selenfilters der
Kläranlage Düren (300 TEUR), Wohnungsmieten
einschließlich Nebenkosten
aus der Vermietungen an Mitarbeiter
(60 TEUR), sowie Grundstücks-,
Jagd- und Fischereipachten (240
TEUR), Rückerstattung von Abwasserabgaben
für das Jahr 1993 einschließlich
aufgelaufener Zinsen (191 TEUR),
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen
(185 TEUR), Versicherungsentschädigungen
(158 TEUR), Erstattung
von Anwaltskosten in Zusammenhang
mit der Übernahme der
Abwasseranlagen von der Stadt Aachen
(124 TEUR) und ähnliche sonstige
betriebliche Erträge.
Der Anstieg des Materialaufwands um
nahezu 20% ist u.a. wesentlich durch
die Übernahme von vier Kläranlagen
in Aachen bedingt.
Der Personalaufwand enthält Löhne,
Gehälter einschließlich Bezüge der Be-
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. bis 31.12.2003
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1. Umsatzerlöse 121.023
2. Andere aktivierte Eigenleistungen 933
3. Sonstige betriebliche Erträge
4. Materialaufwand
1.985
a) Aufwend. für Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe 12.862
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen
5. Personalaufwand
16.228 29.090
a) Löhne und Gehälter 18.282
b) soziale Abgaben etc. 5.299 23.581
6. Abschreibungen auf imm.V.g. u. Sachanlagen 29.968
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 6.850
8. Betriebsergebnis 34.452
9. Erträge aus Beteiligungen 10
10.Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausl. 108
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 523
12.Abschreibungen auf Finanzanlagen 35
13.Zinsen und ähnliche Aufwendungen 29.705 29.099
14.Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 5.353
15.Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 18
16. Sonstige Steuern 32
17. Jahresüberschuss 5.303
Nachrichtlich:
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 3.290
Einstellungen in Rücklagen 4.858
Entnahmen aus Rücklagen 1.223
Bilanzgewinn 4.958
amten, soziale Abgaben, Aufwendungen
für Altersversorgung sowie Unterstützungen.
Der Vorstand und weitere sieben Mitarbeiter
erhalten Bezüge nach beamtenrechtlichen
Regelungen. Für die
übrigen Mitarbeiter gilt seit dem 1. Januar
2003 der Tarifvertrag der Wasserwirtschaft
in Nordrhein-Westfalen
(TV-WW/NW vom 1. Juli 2001 in der
Verfassung Vom 21. März 2003).
Anlässlich der Übernahme der Kläranlagen
von Aachen wurden zum 1. April
2003 83 und bis zum Jahresende weitere
6 Mitarbeiter von der Stadt Aachen
übernommen. Die Umlagen der
RZVK betreffen die zusätzliche Altersversorgung
der Mitarbeiter (bisher:
Lohn- und Gehaltsempfänger), denen
keine Beamtenversorgung zusteht bzw.
zugesagt wurde. Die RZVK erhebt seit
1. Januar 2000 einen Umlagensatz
von 4,25 % des zusatzversorgungspflichtigen
Entgelts. Seit dem 1. Januar
2003 ist ein so genannter „Sanierungsbetrag“
von 1 % der Bemessungsgrundlage
zu entrichten. Dieser
Beitrag soll langfristig zu einer vollständig
kapitalgedeckten Betriebsrente
führen. Der RVK obliegt die Versorgung
der Beamten. Laufende Versorgungsbezüge
erhalten acht ehemalige
Mitarbeiter bzw. deren Hinterbliebene.
Die Beihilfen werden im Auftrag des
WVER von der Beihilfenkasse der Rheinischen
Versorgungskasse ermittelt
und ausgezahlt. Die im Berichtsjahr erfasste
Abrechnung der RVK betrifft
den Zeitraum vom 1. Dezember 2002
bis 30. November 2003.