Jahresbericht 2004 - Wasserverband Eifel-Rur

Gemäß § 25 Abs. 2 EifelRurVG sind
Abschreibungen nur nach der linearen
Methode zulässig. Von der Sofortabschreibung
geringwertiger Wirtschaftsgüter
analog § 6 Abs. 2 EStG
wird im Zugangsjahr Gebrauch gemacht.
Außerplanmäßige Abschreibungen
stehen im Zusammenhang mit
der Übertragung von Zuschüssen.
Unter die sonstigen betrieblichen Aufwendungen
fallen die Abwasserabgabe
(4.042 TEUR), Versicherungsprämien
(572 TEUR), Telefon, Porto und
Datenübertragungsleistungen (462
TEUR), Rechts-, Steuer- und sonstige
Beratungen, Prüfungs- und Prozesskosten
(233 TEUR), Büro-, Lager- und sonstige
Mieten und Pachten (213 TEUR),
Zuführung zu Rückstellung für Zeitguthaben
der Mitarbeiter (180 TEUR) sowie
weitere sonstige betriebliche Aufwendungen.
Bei den Erträgen aus Beteiligungen
handelt es sich um die Gewinnausschüttung
der VZP für das Geschäftsjahr
2002.
Die Erträge aus anderen Wertpapieren
und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
setzten sich aus Dividenden,
Fondsausschüttungen und Zinsen
und Verwaltungskosten für Wohnungsbaudarlehen
zusammen.
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
sind für Tages und Festgeldguthaben
vereinnahmt worden.
Die Abschreibung auf Finanzanlagen
betrifft die Beteiligung an der Klärschlammentsorgung
Rur-Erft oHG.
Die Erhöhung der Zinsen und ähnlichen
Aufwendungen ist im Wesentlichen
durch die Aufnahme bzw. Übernahme
von Darlehen entstanden.
Beim Ergebnis der Gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
handelt es sich ent-
sprechend dem gesetzlichen Gliederungsschema
um den „Gewinn vor
Steuern“.
Die Steuern vom Einkommen und vom
Ertrag entstehen aus Körperschaftsteuer
zuzüglich Solidaritätszuschlag (6
TEUR) sowie Gewerbesteuer (4 TEUR)
für den Betrieb gewerblicher Art „Wassersport“
sowie aus Kapitalertragsteuer
zuzüglich Solidaritätszuschlag aus
Beteiligungen und Wertpapieren (8
TEUR).
Die sonstigen Steuern setzen sich aus
Grundsteuern (8 TEUR) und Kraftfahrzeugsteuern
(24 TEUR) zusammen.
Wirtschaftsplan 2004
und Beitragserhebung
Der Wirtschaftsplan 2004 einschließlich
seiner Anlagen stellt ein in sich geschlossenes
Produkt dar und liegt jedem
Mitglied vor. Er gliedert sich
wegen des bei der Beitragserhebung
zu beachtenden Verursacherprinzips in
347 Kostenstellen auf, für die je ein separater
Beitragsbedarf zu ermitteln ist.
Der für den Berichtszeitraum aufgestellte
Plan weist ein Gesamtvolumen
von rund 232 Mio. Euro auf. Davon
entfallen rund 137 Mio. Euro auf den
Erfolgsplan und ca. 95 Mio. Euro auf
den Vermögensplan.
Zur Realisierung des Wirtschaftsplans
2004 wurden gegenüber 75 Mitgliedern
Beiträge in Höhe von 130.994
TEUR festgesetzt.
Von diesem Aufkommen entfielen
111.986 TEUR auf die
Beitragsgruppe 1 „Abwasserwesen“
6.004 TEUR auf die
Beitragsgruppe 2 „Talsperren“
6.451 TEUR auf die
Beitragsgruppe 3 „Gewässer“
Finanzwesen 81
Hinzu kamen Verwaltungskostenbeiträge
i.H.v. 6.553 TEUR.
Die Vorausleistungen waren zu vier Fälligkeitsterminen
zu leisten und zwar
zum 15.02., 15.05., 15.8. und 15.11.
des Jahres. Nach Fertigstellung der Bilanz
2004 werden die endgültigen Beitragsbescheide
versandt.
In den Vorjahren reichten die eingeplanten
Mittel gewöhnlich zur Deckung
der tatsächlich entstandenen
Kosten aus; Unterdeckungen in einzelnen
Bereichen konnten in der Regel
mit Überdeckungen in anderen Bereichen
ausgeglichen werden. Teilweise
kam es nach Abrechnung des Wirtschaftsplans
zu geringeren Beitragsnachforderungen
bzw. -rückerstattungen.
Die Beitragsüberhänge wurden in
die Beitragsausgleichsrücklagen eingestellt
und mit der Beitragsermittlung
des zweiten auf das Abrechnungsjahr
folgenden Wirtschaftsjahres verrechnet.
Die Rücklagen werden in den Büchern
des Verbandes gemäß § 10 Abs. 4 Satz
3 der Satzung Kostenstellen bezogen
fortgeschrieben.
Aufgrund der gesammelten Erfahrungswerte
wird die Kalkulation von
Jahr zu Jahr genauer und die Abweichung
damit geringer. Zu beobachten
war unter anderem, dass im Jahr der
Übernahme einer Kläranlage die geplanten
Kosten, die den übermittelten
Werten der abgebenden Kommune
entnommen wurden, regelmäßig zu
hoch angesetzt waren. Durch Korrektur
nach unten konnte in den Folgejahren
der oben genannte Effekt der
immer genauer werdenden Planung erreicht
werden.