Produkterechnung 2012 - Baden - Online Shop - Stadt Baden

6 Zu den Ergebnissen des Jahres 2012 Produkterechnung 2012
Zu den Ergebnissen des Jahres 2012
Gesamtübersicht
Die Kostenrechnung schliesst im Rechnungsjahr mit einem
Cash Flow von CHF 22.4 Mio. ab. Dies ist CHF 0.6 Mio.
tiefer als budgetiert. Der Cash Flow Kostenrechnung setzt
sich aus dem Nettoaufwand der Produkte und dem Nettoaufwand
der verwalteten, externen Beiträge, der nicht in die
Produktkosten einfliesst, zusammen. Die Abweichung beim
Nettoaufwand der Produkte beträgt minus CHF 2.2 Mio.
Während die Abteilung Steuern rund CHF 4.3 Mio. tiefer als
budgetiert abgeschlossen hat, haben die übrigen
Abteilungen insgesamt CHF 2.1 Mio. besser als budgetiert
abgeschnitten. Das Ergebnis beim Nettoaufwand der
verwalteten, externen Beiträge beträgt CHF 28.7 Mio. und ist
damit rund 1.6 Mio. besser als budgetiert. Vor allem die
Beiträge für die Spitäler, die Pflegefinanzierung und für den
öffentlichen Verkehr waren tiefer als vom Kanton für das
Budget angegeben.
In der Produkterechnung sind sowohl von der verantwortlichen
Abteilung beeinflussbare als auch nicht beeinflussbare
Kosten und Erlöse ausgewiesen. Die nicht beeinflussbaren
Positionen werden gemäss WOV-Regeln für die Ermittlung
der Abteilungsergebnisse neutralisiert. Dies ist der Grund für
die Differenz zwischen der Gesamtabweichung bei den
Produkten und der von den Abteilungen beeinflussbaren
Budgetabweichung.
Nach Einlagen in die und Entnahmen aus den
verschiedenen WOV- bzw. TEK-Fonds beträgt der Cash
Flow CHF 23.4 Mio. Dieser Betrag wird auch in der
Finanzbuchhaltung als Abschreibung ausgewiesen.
Ergebnisse Rechnung 2012 Budget 2012 Abweichung
Nettoaufwand der Produkte -51,142,101 -53,384,120 -2,242,019
Nettoaufwand der verwalteten, externen Beiträge und Erlöse 28,711,402 30,373,290 1,661,888
Total Cash Flow Kostenrechnung 22,430,699 23,010,830 -580,131
Gemäss WOV-Regeln von den Abteilungen
beeinflussbare Budgetabweichung: CHF -2,026,745 (vgl. Seite 7)
davon Entnahme aus WOV-Fonds der Abteilungen 30% (ohne Steuern) 608,022 608,022
davon Entnahme aus WOV-Fonds des Stadtrates 10% (ohne Steuern) 202,675 202,675
davon Entnahme aus Personalförderungsfonds 10% (ohne Steuern) 202,675 202,675
Total Cash Flow nach Fonds-Einlagen 23,444,071 23,010,830 433,241
Abschreibung Finanzbuchhaltung (Kostenstelle 01.01.107) 23,444,071 23,010,830 433,241
Zusammensetzung der Budgetabweichung des Cash Flows Kostenrechnung
Gemäss WOV-Regeln von den Abteilungen nicht beeinflussbare Budgetabweichung 1,446,612
Gemäss WOV-Regeln von den Abteilungen beeinflussbare Budgetabweichung -2,026,745
Total Budgetabweichung Cash Flow Kostenrechnung -580,133