Guia Pratico da EFD (versão 2.0.9) - Secretaria de Estado da ...
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<strong>Guia</strong> Prático <strong>EFD</strong> – Versão <strong>2.0.9</strong><br />
Atualização: maio <strong>de</strong> 2012<br />
Vali<strong>da</strong>ção do Registro: não po<strong>de</strong>m ser informados dois ou mais registros com a combinação <strong>de</strong> mesmos valores dos<br />
campos IND_OPER, IND_EMIT, COD_PART, SER, SUB, NUM_DOC e DT+DOC.<br />
Campo 24 - Valores Válidos: [1, 2, 3, 4, 5, 6]<br />
REGISTRO D510: ITENS DO DOCUMENTO – NOTA FISCAL DE SERVIÇO DE<br />
COMUNICAÇÃO (CÓDIGO 21) E SERVIÇO DE TELECOMUNICAÇÃO (CÓDIGO<br />
22).<br />
Este registro tem por objetivo informar os itens <strong>da</strong>s Notas Fiscais <strong>de</strong> Serviços <strong>de</strong> Comunicação (código 21 <strong>da</strong><br />
Tabela Documentos Fiscais do ICMS) e Notas Fiscais <strong>de</strong> Serviços <strong>de</strong> Telecomunicação (código 22 <strong>da</strong> Tabela Documentos<br />
Fiscais do ICMS). Não <strong>de</strong>ve ser informado pelos adquirentes dos serviços.<br />
Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Entr. Saí<strong>da</strong>s<br />
01 REG Texto fixo contendo "D510" C 004 - Não O<br />
02 NUM_ITEM Número sequencial do item no documento fiscal N 003 - apresentar O<br />
03 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200) C 060 - O<br />
04 COD_CLASS Código <strong>de</strong> classificação do item do serviço <strong>de</strong> N 004* - O<br />
comunicação ou <strong>de</strong> telecomunicação, conforme a<br />
Tabela 4.4.1<br />
05 QTD Quanti<strong>da</strong><strong>de</strong> do item N - 03 O<br />
06 UNID Uni<strong>da</strong><strong>de</strong> do item (Campo 02 do registro 0190) C 006 - O<br />
07 VL_ITEM Valor do item N - 02 O<br />
08 VL_DESC Valor total do <strong>de</strong>sconto N - 02 OC<br />
09 CST_ICMS Código <strong>da</strong> Situação Tributária, conforme a Tabela N 003* - O<br />
indica<strong>da</strong> no item 4.3.1<br />
10 CFOP Código Fiscal <strong>de</strong> Operação e Prestação N 004* - O<br />
11 VL_BC_ICMS Valor <strong>da</strong> base <strong>de</strong> cálculo do ICMS N - 02 OC<br />
12 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N 006 02 OC<br />
13 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/<strong>de</strong>bitado N - 02 OC<br />
14 VL_BC_ICMS_U Valor <strong>da</strong> base <strong>de</strong> cálculo do ICMS <strong>de</strong> outras UFs N - 02 OC<br />
F<br />
15 VL_ICMS_UF Valor do ICMS <strong>de</strong> outras UFs N - 02 OC<br />
16 IND_REC Indicador do tipo <strong>de</strong> receita:<br />
C 001* - O<br />
0- Receita própria - serviços prestados;<br />
1- Receita própria - cobrança <strong>de</strong> débitos;<br />
2- Receita própria - ven<strong>da</strong> <strong>de</strong> mercadorias;<br />
3- Receita própria - ven<strong>da</strong> <strong>de</strong> serviço pré-pago;<br />
4- Outras receitas próprias;<br />
5- Receitas <strong>de</strong> terceiros (co-faturamento);<br />
9- Outras receitas <strong>de</strong> terceiros<br />
17 COD_PART Código do participante (campo 02 do Registro C 060 - OC<br />
0150) receptor <strong>da</strong> receita, terceiro <strong>da</strong> operação, se<br />
houver.<br />
18 VL_PIS Valor do PIS N - 02 OC<br />
19 VL_COFINS Valor <strong>da</strong> COFINS N - 02 OC<br />
20 COD_CTA Código <strong>da</strong> conta analítica contábil<br />
C - - OC<br />
<strong>de</strong>bita<strong>da</strong>/credita<strong>da</strong><br />
Observações:<br />
Nível hierárquico - 3<br />
Ocorrência – 1:N<br />
Campo 01 - Valor Válido: [D510]<br />
Campo 03 - Vali<strong>da</strong>ção: o valor informado <strong>de</strong>ve existir no campo COD_ITEM do registro 0200.<br />
Campo 04 - Vali<strong>da</strong>ção: o valor informado no campo <strong>de</strong>ve existir na Tabela <strong>de</strong> Classificação <strong>de</strong> itens <strong>de</strong> Energia Elétrica,<br />
Serviços <strong>de</strong> Comunicação e Telecomunicação, constante no item 4.4.1 do Ato COTEPE/ICMS nº 09, <strong>de</strong> 18 <strong>de</strong> abril <strong>de</strong><br />
2008.<br />
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