Guia Pratico da EFD (versão 2.0.9) - Secretaria de Estado da ...
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<strong>Guia</strong> Prático <strong>EFD</strong> – Versão <strong>2.0.9</strong><br />
Atualização: maio <strong>de</strong> 2012<br />
05 QTD Quanti<strong>da</strong><strong>de</strong> do item N - 03 OC<br />
06 UNID Uni<strong>da</strong><strong>de</strong> do item (Campo 02 do registro 0190) C 006 - OC<br />
07 VL_ITEM Valor do item N - 02 O<br />
08 VL_DESC Valor total do <strong>de</strong>sconto N - 02 OC<br />
09 CST_ICMS Código <strong>da</strong> Situação Tributária, conforme a N 003* - O<br />
Tabela indica<strong>da</strong> no item 4.3.1<br />
10 CFOP Código Fiscal <strong>de</strong> Operação e Prestação N 004* - O<br />
11 VL_BC_ICMS Valor <strong>da</strong> base <strong>de</strong> cálculo do ICMS N - 02 OC<br />
12 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N 006 02 OC<br />
13 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/<strong>de</strong>bitado N - 02 OC<br />
14 VL_BC_ICMS_ST Valor <strong>da</strong> base <strong>de</strong> cálculo referente à substituição N - 02 OC<br />
tributária<br />
15 ALIQ_ST Alíquota do ICMS <strong>da</strong> substituição tributária na N 006 02 OC<br />
uni<strong>da</strong><strong>de</strong> <strong>da</strong> fe<strong>de</strong>ração <strong>de</strong> <strong>de</strong>stino<br />
16 VL_ICMS_ST Valor do ICMS referente à substituição tributária N - 02 OC<br />
17 IND_REC Indicador do tipo <strong>de</strong> receita:<br />
C 001* - O<br />
0- Receita própria;<br />
1- Receita <strong>de</strong> terceiros<br />
18 COD_PART Código do participante receptor <strong>da</strong> receita, C 060 OC<br />
terceiro <strong>da</strong> operação (campo 02 do Registro<br />
0150)<br />
19 VL_PIS Valor do PIS N - 02 OC<br />
20 VL_COFINS Valor <strong>da</strong> COFINS N - 02 OC<br />
21 COD_CTA Código <strong>da</strong> conta analítica contábil C - - OC<br />
Observações:<br />
Nível hierárquico - 3<br />
Ocorrência - 1:N<br />
Campo 01 - Valor Válido: [C510]<br />
<strong>de</strong>bita<strong>da</strong>/credita<strong>da</strong><br />
Campo 03 - Vali<strong>da</strong>ção: o valor informado no campo <strong>de</strong>ve existir no registro 0200, campo COD_ITEM.<br />
Campo 04 - Vali<strong>da</strong>ção: Somente <strong>de</strong>ve ser informado se for energia elétrica e o valor informado no campo <strong>de</strong>ve existir na<br />
Tabela <strong>de</strong> Classificação <strong>de</strong> itens <strong>de</strong> Energia Elétrica, Serviços <strong>de</strong> Comunicação e Telecomunicação, constante no item 4.4.1<br />
do Ato COTEPE/ICMS nº 09, <strong>de</strong> 18 <strong>de</strong> abril <strong>de</strong> 2008. Para <strong>de</strong>mais documentos o campo <strong>de</strong>ve ser apresentado como campo<br />
“vazio”.<br />
Campo 06 - Vali<strong>da</strong>ção: o valor <strong>de</strong>ve estar informado no registro 0190.<br />
Campo 09 - Vali<strong>da</strong>ção: o valor informado no campo <strong>de</strong>ve existir na Tabela <strong>da</strong> Situação Tributária referente ao ICMS,<br />
referencia<strong>da</strong> no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS nº 09, <strong>de</strong> 18 <strong>de</strong> abril <strong>de</strong> 2008.<br />
ICMS Normal:<br />
a) se os dois últimos dígitos <strong>de</strong>ste campo forem 30, 40, 41, 50, ou 60, então os valores dos campos<br />
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS <strong>de</strong>verão ser iguais a “0” (zero);<br />
b) se os dois últimos dígitos <strong>de</strong>ste campo forem diferentes <strong>de</strong> 30, 40, 41, 50, e 60, então os valores dos<br />
campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS <strong>de</strong>verão ser maiores que “0” (zero);<br />
c) se os dois últimos dígitos <strong>de</strong>ste campo forem iguais a 51 ou 90, então os valores dos campos<br />
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS <strong>de</strong>verão ser maiores ou iguais a “0” (zero);<br />
ICMS ST:<br />
b)<br />
a) se os dois últimos caracteres <strong>de</strong>ste campo forem 10, 30 ou 70, os valores dos campos VL_BC_ST,<br />
ALIQ_ST e VL_ICMS_ST <strong>de</strong>verão ser maiores ou iguais “0” (zero).<br />
c) se os dois últimos caracteres <strong>de</strong>ste campo forem diferentes <strong>de</strong> 10, 30 ou 70, os valores dos campos<br />
VL_BC_ST, ALIQ_ST e VL_ICMS_ST <strong>de</strong>verão ser iguais a “0” (zero).<br />
Campo 10 - Vali<strong>da</strong>ção: o valor informado no campo <strong>de</strong>ve existir na Tabela <strong>de</strong> Código Fiscal <strong>de</strong> Operação e Prestação,<br />
conforme Ajuste SINIEF 07/01.<br />
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