Guia Pratico da EFD (versão 2.0.9) - Secretaria de Estado da ...

Guia Prático EFD – Versão 2.0.9
Atualização: maio de 2012
BLOCO G – CONTROLE DO CRÉDITO DE ICMS DO ATIVO PERMANENTE
CIAP
Bloco de registros dos dados relativos ao CIAP.
REGISTRO G001: ABERTURA DO BLOCO G
Este registro deve ser gerado para abertura do Bloco G, indicando se há registros de informações no bloco.
Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig.
01 REG Texto fixo contendo "G001" C 004* - O
02 IND_MOV Indicador de movimento:
C 001* - O
0- Bloco com dados informados;
1- Bloco sem dados informados
Observações:
Nível hierárquico - 1
Ocorrência - um (por arquivo)
Campo 01 - Valor Válido: [G001]
Campo 02 - Valores Válidos: [0, 1]
Validação: se preenchido com ”1” (um), então somente pode ser informado o registro G001 e G990 (encerramento do
Bloco), significando que não há escrituração do documento CIAP e portanto não há crédito a apropriar. Se preenchido com
”0” (zero), então deverá ser informado, pelo menos um registro G110 e respectivos registros filhos.
REGISTRO G110: ICMS – ATIVO PERMANENTE – CIAP
Este registro tem o objetivo de prestar informações sobre o CIAP:
a) saldo de ICMS do CIAP, composto pelo valor do ICMS de bens ou componentes (somente componentes cujo
crédito de ICMS já foi apropriado) que entraram anteriormente ao período de apuração. (campo 4);
b) o somatório das parcelas de ICMS passíveis de apropriação de cada bem ou componente, inclusive aqueles que
foram escriturados no CIAP em período anterior (campo 5);
c) o valor do índice de participação do somatório do valor das saídas tributadas e saídas para exportação no valor
total das saídas (campo 8) - (o valor é sempre igual ou menor que 1 (um));
d) o valor de ICMS a ser apropriado como crédito. Esse valor (campo 9) será apropriado diretamente no Registro
de Apuração do ICMS, como ajuste de apuração, salvo se a legislação obrigar a emissão de documento fiscal;
e) o valor de outras parcelas de ICMS a ser apropriado. Esse valor (campo 10) será apropriado diretamente no
Registro de Apuração do ICMS, como ajuste de apuração, salvo se a legislação obrigar a emissão de documento fiscal.
Não podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinação de conteúdo nos campos DT_INI e
DT_FIN e esta combinação deve ser igual à informada em um registro E100.
Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig.
01 REG Texto fixo contendo "G110" C 004* - O
02 DT_INI Data inicial a que a apuração se refere N 008* - O
03 DT_FIN Data final a que a apuração se refere N 008* - O
04 SALDO_IN_ICMS Saldo inicial de ICMS do CIAP, composto por N - 02 O
ICMS de bens que entraram anteriormente ao
período de apuração (somatório dos campos 05
a 08 dos registros G125)
05 SOM_PARC Somatório das parcelas de ICMS passível de N - 02 O
apropriação de cada bem (campo 10 do G125)
06 VL_TRIB_EXP Valor do somatório das saídas tributadas e N - 02 O
saídas para exportação
07 VL_TOTAL Valor total de saídas N - 02 O
08 IND_PER_SAI Índice de participação do valor do somatório das N - 08 O
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