Guia Pratico da EFD (versão 2.0.9) - Secretaria de Estado da ...

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saídas tributadas e saídas para exportação no valor total de saídas (Campo 06 dividido pelo campo 07) 09 ICMS_APROP Valor de ICMS a ser apropriado na apuração do ICMS, correspondente á multiplicação do campo 05 pelo campo 08. 10 SOM_ICMS_OC Valor de outros créditos a ser apropriado na Apuração do ICMS, correspondente ao Observações: Nível hierárquico - 2 Ocorrência – um (por período de apuração) somatório do campo 09 do registro G126. Guia Prático EFD – Versão 2.0.9 Atualização: maio de 2012 N - 02 O N - 02 O Campo 01 - Valor Válido: [G110]; Campos 02 - Preenchimento: informar a data no formato “ddmmaaaa” sem separadores de formatação e compreendidas no período informado no registro 0000; Campos 03 - Preenchimento: informar a data no formato “ddmmaaaa” sem separadores de formatação e compreendidas no período informado no registro 0000; Campo 04 – Preenchimento: O saldo inicial do período de apuração é composto pelo somatório de créditos de ICMS de Ativo Imobilizado (campos VL_IMOB_ICMS_OP + VL_IMOB_ICMS_ST + VL_IMOB_ICMS_FRT + VL_IMOB_ICMS_DIF do registro G125) de bens ou componentes que foram escriturados no CIAP em períodos anteriores ao indicado nos campos 02 e 03, que já tiveram parcela do crédito apropriado. Estes bens ou componentes devem ser informados com o tipo de movimentação “SI” no registro G125, sendo que a data de movimentação a ser informada neste registro deverá ser a data inicial do período de apuração. Obs.: Não compõe o saldo inicial o valor dos créditos de ICMS escriturados em período anterior com tipo de movimentação “IA – Imobilização em andamento”, cujos créditos somente serão apropriados a partir da conclusão do bem principal. Campo 05 - Preenchimento: informar o somatório das parcelas de ICMS passível de apropriação (totalização dos valores contidos no campo 10 do registro G125) Validação: O valor preenchido corresponde ao somatório de todos os valores informados no campo 10 (VL_PARC_PASS) dos registros G125. Campo 06 - Preenchimento: informar o somatório do valor das operações e/ou prestações tributadas pelo ICMS e do valor das operações e/ou prestações relativas ao ICMS destinadas ao exterior, observada a legislação da unidade federada. Validação: o valor informado deve ser menor ou igual ao valor informado no campo VL_TOTAL deste registro. Campo 07 - Preenchimento: Informar o valor total das operações e/ou prestações relativas ao ICMS realizadas no período de apuração, observada a legislação da unidade federada. Campo 08 - Validação: informar o valor do índice de participação do valor das saídas tributadas/exportação no valor total das saídas, correspondente ao resultado da divisão do campo VL_TRIB_EXP pelo campo VL_TOTAL. Campo 09 - Preenchimento: informar o valor de ICMS a ser apropriado como crédito no período. Esse valor será apropriado diretamente no Registro de Apuração do ICMS, como ajuste de apuração, salvo se a legislação obrigar à emissão de documento fiscal. Validação: o valor corresponde à multiplicação do valor constante no campo 05 (SOM_PARC) pelo índice calculado no campo 08 (IND_PER_SAI) Campo 10 - Preenchimento: informar o somatório de valores de outros créditos de ICMS de Ativo Imobilizado apropriados no período e discriminados no registro G126. Esse somatório será apropriado diretamente no Registro de Apuração do ICMS, como ajuste de apuração, salvo se a legislação obrigar à emissão de documento fiscal. Validação: o valor preenchido corresponde ao somatório de todos os valores informados no campo 09 (VL_PARC_APROP) dos registros G126. Página 132 de 174
Guia Prático EFD – Versão 2.0.9 Atualização: maio de 2012 REGISTRO G125: MOVIMENTAÇÃO DE BEM OU COMPONENTE DO ATIVO IMOBILIZADO Este registro tem o objetivo de informar as movimentações de bens ou componentes no CIAP e a apropriação de parcelas de créditos de ICMS do Ativo Imobilizado. Inclui-se no conceito de movimentação: a) entrada de bem ou componente no CIAP; b) saída de bem ou componente do CIAP; c) baixa de bem ou componente do CIAP; d) entrada no CIAP pela conclusão de bem que estava sendo construído pelo contribuinte (exceto quando o bem ou componente gerar créditos a partir do momento de sua entrada). Não podem ser informados dois ou mais registros com a mesma combinação de conteúdo nos campos COD_IND_BEM e TIPO_MOV. Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig. 01 REG Texto fixo contendo "G125" C 004* - O 02 COD_IND_BEM Código individualizado do bem ou componente adotado C 060 - O no controle patrimonial do estabelecimento informante 03 DT_MOV Data da movimentação ou do saldo inicial N 008* - O 04 TIPO_MOV Tipo de movimentação do bem ou componente: SI = Saldo inicial de bens imobilizados; IM = Imobilização de bem individual; IA = Imobilização em Andamento - Componente; CI = Conclusão de Imobilização em Andamento – Bem Resultante; MC = Imobilização oriunda do Ativo Circulante; BA = Baixa do bem - Fim do período de apropriação; AT = Alienação ou Transferência; PE = Perecimento, Extravio ou Deterioração; OT = Outras Saídas do Imobilizado 05 VL_IMOB_ICMS Valor do ICMS da Operação Própria na entrada do bem _OP ou componente 06 VL_IMOB_ICMS Valor do ICMS da Oper. por Sub. Tributária na entrada _ST do bem ou componente 07 VL_IMOB_ICMS Valor do ICMS sobre Frete do Conhecimento de _FRT 08 VL_IMOB_ICMS _DIF Transporte na entrada do bem ou componente Valor do ICMS - Diferencial de Alíquota, conforme Doc. de Arrecadação, na entrada do bem ou componente C 002* - O N - 02 OC N - 02 OC N - 02 OC N - 02 OC 09 NUM_PARC Número da parcela do ICMS N 003 - OC 10 VL_PARC_PASS Valor da parcela de ICMS passível de apropriação N - 02 OC (antes da aplicação da participação percentual do valor das saídas tributadas/exportação sobre as saídas totais) Observações: Os preenchimentos dos campos 09 e 10 indicarão sempre a escrituração e aproveitamento do crédito de ICMS no período. Nível hierárquico – 3 Ocorrência - 1:N Campo 01 - Valor Válido: [G125]; Campo 02 - Validação: o código informado neste campo deve constar de um registro 0300; Campo 03 - Preenchimento: informar a data no formato “ddmmaaaa”. Validações: a) quando o valor no campo TIPO_MOV for igual a “SI”, a data deve ser igual à data inicial constante do campo DT_INI do registro G110; b) quando o valor no campo TIPO_MOV for igual a “IA”, “IM”, “CI”, “MC”, “BA”, “AT”, “PE” ou “OT”, a data deve ser igual ou menor à data final constante do campo DT_FIN do registro G110; Campo 04 - Valores Válidos: [SI, IM, IA, CI, MC, BA, AT, PE, OT]; Preenchimento: Página 133 de 174
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Capítulo II - Informações para g
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09 Operação com Suspensão da Con
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