Guia Pratico da EFD (versão 2.0.9) - Secretaria de Estado da ...
Guia Pratico da EFD (versão 2.0.9) - Secretaria de Estado da ...
Guia Pratico da EFD (versão 2.0.9) - Secretaria de Estado da ...
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
<strong>Guia</strong> Prático <strong>EFD</strong> – Versão <strong>2.0.9</strong><br />
Atualização: maio <strong>de</strong> 2012<br />
Campo 06 - Preenchimento: informar a base <strong>de</strong> cálculo do ICMS, referente à combinação dos campos CST_ICMS, CFOP<br />
e ALIQ_ICMS <strong>de</strong>ste registro.<br />
Vali<strong>da</strong>ção: o valor constante neste campo <strong>de</strong>ve correspon<strong>de</strong>r à soma dos valores do Campo VL_BC_ICMS dos registros<br />
C170 (itens), se existirem, que possuam a mesma combinação <strong>de</strong> CST, CFOP e Alíquota <strong>de</strong>ste registro.<br />
Campo 07 - Preenchimento: informar o valor do ICMS referente à combinação dos campos CST_ICMS, CFOP e<br />
ALIQ_ICMS <strong>de</strong>ste registro.<br />
Vali<strong>da</strong>ção: o valor constante neste campo <strong>de</strong>ve correspon<strong>de</strong>r à soma dos valores do campo VL_ICMS do registro C170<br />
(itens), se existirem, que possuam a mesma combinação <strong>de</strong> CST, CFOP e Alíquota <strong>de</strong>ste registro.<br />
Campo 08 - Preenchimento: informar a base <strong>de</strong> cálculo do ICMS-ST referente à combinação dos campos CST_ICMS,<br />
CFOP e ALIQ_ICMS <strong>de</strong>ste registro.<br />
Vali<strong>da</strong>ção: o valor constante neste campo <strong>de</strong>ve correspon<strong>de</strong>r à soma dos valores do campo VL_BC_ICMS ST do registro<br />
C170 (itens), se existirem, que possuam a mesma combinação <strong>de</strong> CST, CFOP e Alíquota <strong>de</strong>ste registro.<br />
Campo 09 - Preenchimento: informar o valor creditado/<strong>de</strong>bitado do ICMS <strong>da</strong> substituição tributária, referente à<br />
combinação dos campos CST_ICMS, CFOP, e ALIQ_ICMS <strong>de</strong>ste registro.<br />
Vali<strong>da</strong>ção: o valor constante neste campo <strong>de</strong>ve correspon<strong>de</strong>r à soma dos valores do campo VL_ICMS ST do registro C170<br />
(itens), se existirem, que possuam a mesma combinação <strong>de</strong> CST, CFOP e Alíquota <strong>de</strong>ste registro.<br />
Campo 10 - Preenchimento: informar o valor não tributado em função <strong>da</strong> redução <strong>da</strong> base <strong>de</strong> cálculo do ICMS, referente<br />
à combinação dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS <strong>de</strong>ste registro.<br />
Vali<strong>da</strong>ção: o valor constante neste campo <strong>de</strong>ve correspon<strong>de</strong>r à soma dos valores do campo VL_ITEM menos<br />
VL_BC_ICMS do registro C170 (itens), se existirem, que possuam a mesma combinação <strong>de</strong> CST_ICMS, CFOP e Alíquota<br />
<strong>de</strong>ste registro.<br />
Campo 11 - Preenchimento: informar o valor do IPI referente à combinação dos campos CST_ICMS, CFOP e<br />
ALIQ_ICMS <strong>de</strong>ste registro.<br />
Vali<strong>da</strong>ção do Registro: não po<strong>de</strong>m ser informados dois ou mais registros com a mesma combinação <strong>de</strong> valores dos<br />
campos: CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS. A combinação dos valores dos campos CST_ICMS, CFOP e ALIQ_ICMS<br />
<strong>de</strong>vem existir no respectivo registro <strong>de</strong> itens do C170, quando este registro for exigido.<br />
Campo 12 - Preenchimento: este campo só <strong>de</strong>ve ser informado pelos contribuintes localizados em UF que <strong>de</strong>termine em<br />
sua legislação o seu preenchimento.<br />
Vali<strong>da</strong>ção: o código informado <strong>de</strong>ve constar do registro 0460.<br />
REGISTRO C195: OBSERVAÇOES DO LANÇAMENTO FISCAL (CÓDIGO 01, 1B<br />
E 55)<br />
Este registro <strong>de</strong>ve ser informado quando, em <strong>de</strong>corrência <strong>da</strong> legislação estadual, houver ajustes nos documentos<br />
fiscais, informações sobre diferencial <strong>de</strong> alíquota, antecipação <strong>de</strong> imposto e outras situações.<br />
Estas informações equivalem às observações que são lança<strong>da</strong>s na coluna “Observações” dos Livros Fiscais<br />
previstos no Convênio SN/70 – SINIEF, art. 63, I a IV.<br />
Sempre que ocorrer um ajuste (lançamentos referentes aos impostos que têm o cálculo <strong>de</strong>talhado em Informações<br />
Complementares <strong>da</strong> NF; ou aos impostos que estão <strong>de</strong>finidos na legislação e não constam na NF; ou aos recolhimentos<br />
antecipados dos impostos), <strong>de</strong>ve, conforme dispuser a legislação estadual, ocorrer uma observação.<br />
Obs.: Não precisam ser informa<strong>da</strong>s neste registro, salvo disposição contrária <strong>da</strong> legislação estadual, as informações que<br />
constam do quadro Dados Adicionais <strong>da</strong>s notas fiscais mo<strong>de</strong>lo 1 ou 1A e que não interferem na Apuração do ICMS.<br />
Situação especial: Este registro será gerado também pelas empresas que são obriga<strong>da</strong>s a elaborar outras apurações nos<br />
estados do Espírito Santo e Pará.<br />
Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Entr Saí<strong>da</strong><br />
01 REG Texto fixo contendo "C195" C 004 - O O<br />
02 COD_OBS Código <strong>da</strong> observação do lançamento fiscal (campo C 006 - O O<br />
02 do Registro 0460)<br />
03 TXT_COMPL Descrição complementar do código <strong>de</strong> observação. C - - OC OC<br />
Observações:<br />
Nível hierárquico - 3<br />
Ocorrência - 1:N<br />
Página 53 <strong>de</strong> 174