Guia Pratico da EFD (versão 2.0.9) - Secretaria de Estado da ...
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<strong>Guia</strong> Prático <strong>EFD</strong> – Versão <strong>2.0.9</strong><br />
Atualização: maio <strong>de</strong> 2012<br />
06 VL_ITEM Valor acumulado do item N - 02 O<br />
07 VL_DESC Valor acumulado dos <strong>de</strong>scontos N - 02 OC<br />
08 CST_ICMS Código <strong>da</strong> Situação Tributária, conforme a N 003* - O<br />
Tabela indica<strong>da</strong> no item 4.3.1<br />
09 CFOP Código Fiscal <strong>de</strong> Operação e Prestação conforme N 004* - O<br />
tabela indica<strong>da</strong> no item 4.2.2.<br />
10 ALIQ_ICMS Alíquota do ICMS N 006 02 OC<br />
11 VL_BC_ICMS Valor acumulado <strong>da</strong> base <strong>de</strong> cálculo do ICMS N - 02 OC<br />
12 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS <strong>de</strong>bitado N - 02 OC<br />
13 VL_BC_ICMS_ST Valor <strong>da</strong> base <strong>de</strong> cálculo do ICMS substituição N - 02 OC<br />
tributária<br />
14 VL_ICMS_ST Valor do ICMS retido por substituição tributária N - 02 OC<br />
15 VL_PIS Valor do PIS N - 02 OC<br />
16 VL_COFINS Valor <strong>da</strong> COFINS N - 02 OC<br />
17 COD_CTA Código <strong>da</strong> conta analítica contábil C - - OC<br />
Observações:<br />
Nível hierárquico - 3<br />
Ocorrência - 1:N<br />
Campo 01 - Valor Válido: [C610]<br />
<strong>de</strong>bita<strong>da</strong>/credita<strong>da</strong><br />
Campo 02 – Preenchimento: só <strong>de</strong>ve ser preenchido no caso do campo COD_MOD do registro C600 ser igual a 06<br />
(Energia Elétrica). Para <strong>de</strong>mais mo<strong>de</strong>los previstos, o campo <strong>de</strong>ve ser apresentado como campo “vazio”.<br />
Vali<strong>da</strong>ção: Se o código <strong>de</strong> mo<strong>de</strong>lo <strong>de</strong> documentos for igual a “06”, então o valor informado no campo <strong>de</strong>ve existir na<br />
Tabela 4.4.1 referencia<strong>da</strong> no Ato COTEPE/ICMS nº 09, <strong>de</strong> 18 <strong>de</strong> abril <strong>de</strong> 2008.<br />
Campo 03 - Vali<strong>da</strong>ção: o valor informado no campo <strong>de</strong>ve existir no registro 0200, campo COD_ITEM.<br />
Campo 04 - Vali<strong>da</strong>ção: o valor informado no campo <strong>de</strong>ve ser maior que “0” (zero).<br />
Campo 05 - Vali<strong>da</strong>ção: o valor <strong>de</strong>ve estar informado no registro 0190.<br />
Campo 08 - Vali<strong>da</strong>ção: o valor informado no campo <strong>de</strong>ve existir na Tabela <strong>da</strong> Situação Tributária referente ao ICMS,<br />
referencia<strong>da</strong> no item 4.3.1 do Ato COTEPE/ICMS nº 09, <strong>de</strong> 18 <strong>de</strong> abril <strong>de</strong> 2008.<br />
ICMS Normal:<br />
a) se os dois últimos dígitos <strong>de</strong>ste campo forem iguais a 30, 40, 41, 50, ou 60, então os valores dos campos<br />
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS <strong>de</strong>verão ser iguais a “0” (zero);<br />
b) se os dois últimos dígitos <strong>de</strong>ste campo forem diferentes <strong>de</strong> 30, 40, 41, 50, e 60, então os valores dos<br />
campos VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS <strong>de</strong>verão ser maiores que “0” (zero);<br />
c) se os dois últimos dígitos <strong>de</strong>ste campo forem iguais a 51 ou 90, então os valores dos campos<br />
VL_BC_ICMS, ALIQ_ICMS e VL_ICMS <strong>de</strong>verão ser maiores ou iguais a “0” (zero);<br />
ICMS ST:<br />
a) se os dois últimos caracteres <strong>de</strong>ste campo forem 10, 30 ou 70 os valores dos campos VL_BC_ST,<br />
ALIQ_ST e VL_ICMS_ST <strong>de</strong>verão ser maiores ou iguais a “0” (zero).<br />
b) se os dois últimos caracteres <strong>de</strong>ste campo forem diferentes <strong>de</strong> 10, 30 ou 70, os valores dos campos<br />
VL_BC_ST, ALIQ_ST e VL_ICMS_ST <strong>de</strong>verão ser iguais a “0” (zero).<br />
Campo 09 - Vali<strong>da</strong>ção: o valor informado no campo <strong>de</strong>ve existir na Tabela <strong>de</strong> Código Fiscal <strong>de</strong> Operação e Prestação,<br />
conforme Ajuste SINIEF 07/01.<br />
O primeiro caractere do CFOP <strong>de</strong>ve ser igual a 5, 6 ou 7.<br />
Vali<strong>da</strong>ção do Registro: não po<strong>de</strong>m ser informados dois ou mais registros com a mesma combinação <strong>de</strong> valores dos<br />
campos COD_CLASS, COD_ITEM e ALIQ_ICMS.<br />
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