Guia Pratico da EFD (versão 2.0.9) - Secretaria de Estado da ...
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<strong>Guia</strong> Prático <strong>EFD</strong> – Versão <strong>2.0.9</strong><br />
Atualização: maio <strong>de</strong> 2012<br />
Campo 13 – Vali<strong>da</strong>ção: o valor informado <strong>de</strong>ve correspon<strong>de</strong>r à diferença entre o campo VL_SLD_APURADO e o campo<br />
VL_TOT_DED. Se o resultado <strong>de</strong>ssa operação for negativo, informe o valor zero neste campo, e o valor absoluto<br />
correspon<strong>de</strong>nte no campo VL_SLD_CREDOR_TRANSPORTAR. Verificar se a legislação <strong>da</strong> UF permite que <strong>de</strong>dução<br />
seja maior que o saldo <strong>de</strong>vedor.<br />
O valor <strong>da</strong> soma <strong>de</strong>ste campo com o campo DEB_ESP <strong>de</strong>ve ser igual à soma dos valores do campo VL_OR do registro<br />
E116.<br />
Campo 14 – Vali<strong>da</strong>ção: se o valor <strong>da</strong> expressão: soma do total <strong>de</strong> débitos (VL_TOT_DEBITOS) com total <strong>de</strong> ajustes<br />
(VL_AJ_DEBITOS + VL_TOT_AJ_DEBITOS) com total <strong>de</strong> estorno <strong>de</strong> crédito (VL_ESTORNOS_CRED) menos a soma<br />
do total <strong>de</strong> créditos (VL_TOT_CREDITOS) com total <strong>de</strong> ajuste <strong>de</strong> créditos (VL_AJ_CREDITOS +<br />
VL_TOT_AJ_CREDITOS) com total <strong>de</strong> estorno <strong>de</strong> débito (VL_ESTORNOS_DEB) com saldo credor do período anterior<br />
(VL_SLD_CREDOR_ANT) for maior que “0” (zero), este campo <strong>de</strong>ve ser preenchido com “0” (zero) e o campo 11<br />
(VL_SLD_APURADO) <strong>de</strong>ve ser igual ao valor do resultado. Se for menor que “0” (zero), o valor absoluto do resultado<br />
<strong>de</strong>ve ser informado neste campo e o campo VL_SLD_APURADO <strong>de</strong>ve ser informado com “0” (zero).<br />
Campo 15 – Preenchimento: Informar o correspon<strong>de</strong>nte ao somatório dos valores:<br />
a) <strong>de</strong> ICMS correspon<strong>de</strong>ntes aos documentos fiscais extemporâneos (COD_SIT igual a “01”) e <strong>da</strong>s notas fiscais<br />
complementares extemporâneas (COD_SIT igual a “07”). No PVA, estes valores po<strong>de</strong>m ser verificados no resumo<br />
do Relatório dos Registros Fiscais <strong>de</strong> Documentos <strong>de</strong> Saí<strong>da</strong>s (totalização por CST_ICMS e CFOP), constante <strong>da</strong>s<br />
últimas páginas.<br />
b) <strong>de</strong> ajustes do campo VL_ICMS dos registros C197 e D197, se o terceiro caractere do código informado no campo<br />
COD_AJ do registro C197 for igual a “7” (débitos especiais) e o quarto caractere for igual a “0” ou “2” (operações<br />
próprias ou outras apurações) referente aos documentos compreendidos no período a que se refere a escrituração.<br />
No PVA, estes valores po<strong>de</strong>m ser verificados no resumo do Relatório dos Registros Fiscais <strong>de</strong> Documentos <strong>de</strong><br />
Saí<strong>da</strong>s e <strong>de</strong> Entra<strong>da</strong>s (totalização dos ajustes constante <strong>da</strong>s últimas páginas); e<br />
c) <strong>de</strong> ajustes do campo VL_AJ_APUR do registro E111, se o terceiro caractere do código informado no campo<br />
COD_AJ_APUR do registro E111 for igual a “0” (apuração ICMS próprio) e o quarto caractere for igual a<br />
“5”(débito especial). No PVA, estes valores po<strong>de</strong>m ser verificados nos <strong>de</strong>monstrativos dos ajustes ao final do<br />
Relatório <strong>de</strong> Registros Fiscais <strong>da</strong> Apuração do ICMS – Registro E111 - códigos específicos para débitos especiais.<br />
Vali<strong>da</strong>ção: O valor <strong>da</strong> soma <strong>de</strong>ste campo com o campo VL_ICMS_RECOLHER <strong>de</strong>ve ser igual à soma dos valores do<br />
campo VL_OR do registro E116.<br />
REGISTRO E111: AJUSTE/BENEFÍCIO/INCENTIVO DA APURAÇÃO DO ICMS.<br />
Este registro tem por objetivo discriminar todos os ajustes lançados nos campos VL_TOT_AJ_DEBITOS,<br />
VL_ESTORNOS_CRED, VL_TOT_AJ_CREDITOS, VL_ESTORNOS_DEB, VL_TOT_DED e DEB_ESP, todos do<br />
registro E110.<br />
Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig<br />
01 REG Texto fixo contendo "E111" C 004 - O<br />
02 COD_AJ_APUR Código do ajuste <strong>da</strong> apuração e <strong>de</strong>dução, conforme a C 008* - O<br />
Tabela indica<strong>da</strong> no item 5.1.1.<br />
03 DESCR_COMPL_AJ Descrição complementar do ajuste <strong>da</strong> apuração. C - - OC<br />
04 VL_AJ_APUR Valor do ajuste <strong>da</strong> apuração N - 02 O<br />
Observações:<br />
Nível hierárquico – 4<br />
Ocorrência – 1:N<br />
Campo 01 - Valor Válido: [E111]<br />
Campo 02 - Preenchimento: o valor informado no campo <strong>de</strong>ve existir na tabela <strong>de</strong> código do ajuste <strong>da</strong> apuração e<br />
<strong>de</strong>dução <strong>de</strong> ca<strong>da</strong> <strong>Secretaria</strong> <strong>de</strong> Fazen<strong>da</strong>, conforme a UF do <strong>de</strong>clarante, campo UF do registro 0000 ou, não havendo esta<br />
tabela, o valor informado no campo <strong>de</strong>ve existir na tabela <strong>de</strong> código do ajuste <strong>da</strong> apuração e <strong>de</strong>dução, constante <strong>da</strong><br />
observação do Item 5.1.1. do Ato COTEPE/ICMS nº 09, <strong>de</strong> 18 <strong>de</strong> abril <strong>de</strong> 2008.<br />
O código do ajuste utilizado <strong>de</strong>ve ter seu terceiro caractere como “0” (zero), indicando ajuste <strong>de</strong> ICMS, não incluindo<br />
ajustes <strong>de</strong> ICMS-ST.<br />
O quarto caractere <strong>de</strong>ve ser preenchido, conforme item 5.1.1. do Ato COTEPE/ICMS nº 09, <strong>de</strong> 18 <strong>de</strong> abril <strong>de</strong> 2008, com<br />
um dos códigos abaixo:<br />
0 – Outros débitos;<br />
1 – Estorno <strong>de</strong> créditos;<br />
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