Guia Pratico da EFD (versão 2.0.9) - Secretaria de Estado da ...

Guia Prático EFD – Versão 2.0.9
Atualização: maio de 2012
2) quando o tipo de movimentação for referente a uma entrada do tipo “CI”, considerar-se-á o valor do ICMS
como o somatório do valor do ICMS dos seus respectivos componentes, cujas imobilizações ocorreram com o tipo
de movimentação “IA”;
3) para os tipos de movimentação igual a “SI”, “IM”, “IA”, “CI” ou “MC”, pelo menos um desses campos deve
ser maior que Zero;
4) quando o tipo de movimentação for igual a “BA”, “AT”, “PE” ou “OT”, esses campos não devem ser
informados.
Campo 09 – Preenchimento: informe o número da parcela que está sendo escriturada.
Validações: informação obrigatória quando o conteúdo do campo 10 - VL_PARC_PASS for maior que Zero. (Erro)
Campo 10 - Preenchimento – Informe o valor passível de apropriação do crédito (total de créditos de ICMS do bem ou
componente dividido pela quantidade de parcelas) antes da aplicação do índice de participação do valor das saídas
tributadas/exportação no valor total das saídas (campo 08 - IND_PER_SAI do reg. G110). O valor informado neste campo,
quando maior que Zero, indica a escrituração e apropriação de valor de crédito de ICMS no período, independentemente da
informação constante no campo 04 - TIPO_MOV (tipo de movimentação).
Validações:
a) o valor informado deve ser igual ou menor que o somatório dos campos VL_IMOB_ICMS_OP, VL_IMOB_ICMS_ST,
VL_IMOB_ICMS_FRT, VL_IMOB_ICMS_DIF, dividido pelo valor informado no campo NR_PARC do registro 0300;
b) informação obrigatória quando o conteúdo do campo 09 – NUM_PARC for maior que Zero.
REGISTRO G126: OUTROS CRÉDITOS CIAP
Este registro tem por objetivo discriminar os demais valores a serem apropriados como créditos de ICMS de Ativo
Imobilizado que não foram escriturados nos períodos anteriores, quando a legislação permitir.
Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig.
01 REG Texto fixo contendo "G126" C 004* - O
02 DT_INI Data inicial do período de apuração N 008* - O
03 DT_FIM Data final do período de apuração N 008* O
04 NUM_PARC Número da parcela do ICMS N 003 - O
05 VL_PARC_PASS Valor da parcela de ICMS passível de apropriação - antes N - 02 O
da aplicação da participação percentual do valor das saídas
tributadas/exportação sobre as saídas totais
06 VL_TRIB_OC Valor do somatório das saídas tributadas e saídas para N - 02 O
exportação no período indicado neste registro
07 VL_TOTAL Valor total de saídas no período indicado neste registro N - 02 O
08 IND_PER_SAI Índice de participação do valor do somatório das saídas N - 08 O
tributadas e saídas para exportação no valor total de saídas
(Campo 06 dividido pelo campo 07)
09 VL_PARC_APROP Valor de outros créditos de ICMS a ser apropriado na N - 02 O
Observações:
Nível hierárquico - 4
Ocorrência - 1:N
Campo 01 - Valor Válido: [G126];
apuração (campo 05 vezes o campo 08)
Campos 02 - Preenchimento: informar a data inicial do período de apuração a que se refere a apropriação no formato
“ddmmaaaa”;
Campos 03 - Preenchimento: informar a data final do período de apuração a que se refere a apropriação no formato
“ddmmaaaa”;
Campo 04 – Preenchimento: informar o número da parcela que está sendo apropriada;
Campo 05 – Preenchimento: informar o valor do crédito de ICMS passível de apropriação.
Campo 06 - Preenchimento: informar o valor das saídas tributadas e para a exportação do período referido neste registro.
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