Guia Pratico da EFD (versão 2.0.9) - Secretaria de Estado da ...
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<strong>Guia</strong> Prático <strong>EFD</strong> – Versão <strong>2.0.9</strong><br />
Atualização: maio <strong>de</strong> 2012<br />
02 COD_AJ_APUR Código <strong>de</strong> ajuste, conforme informado na Tabela C 008* - O<br />
indica<strong>da</strong> no item 5.1.1.<br />
03 SLD_CRED Saldo <strong>de</strong> créditos fiscais <strong>de</strong> períodos anteriores N - 02 O<br />
04 CRÉD_APR Total <strong>de</strong> crédito apropriado no mês N - 02 O<br />
05 CRED_RECEB Total <strong>de</strong> créditos recebidos por transferência N - 02 O<br />
06 CRED_UTIL Total <strong>de</strong> créditos utilizados no período N - 02 O<br />
07 SLD_CRED_FIM<br />
Observações:<br />
Nível hierárquico - 2<br />
Ocorrência – 1:N<br />
Campo 01 - Valor Válido: [1200]<br />
Saldo <strong>de</strong> crédito fiscal acumulado a transportar para o<br />
período seguinte<br />
N - 02 O<br />
Campo 02 - Vali<strong>da</strong>ção: O valor informado <strong>de</strong>ve existir na Tabela 5.1.1 (Tabela <strong>de</strong> Códigos <strong>de</strong> Ajustes <strong>da</strong> Apuração do<br />
ICMS) do Ato COTEPE/ICMS nº 09, <strong>de</strong> 18 <strong>de</strong> abril <strong>de</strong> 2008, que discrimina os códigos <strong>de</strong> ajustes previstos pelos <strong>Estado</strong>s<br />
para a apuração do ICMS.<br />
A partir <strong>de</strong> janeiro <strong>de</strong> 2013, somente po<strong>de</strong>rá ser utilizado os códigos nos quais o quarto caractere seja igual a “9”.<br />
Campo 04 – Preenchimento: o valor a ser informado neste campo correspon<strong>de</strong> ao valor do crédito fiscal que o<br />
contribuinte apropriou ou adquiriu durante o período.<br />
Campo 06 – Preenchimento: o valor a ser informado neste campo correspon<strong>de</strong> ao valor total dos créditos utilizados no<br />
período, que aparecem <strong>de</strong> forma <strong>de</strong>talha<strong>da</strong> nos registros 1210.<br />
Vali<strong>da</strong>ção: o valor informado neste campo <strong>de</strong>ve ser igual ao somatório do campo VL_CRED_UTIL do registro 1210.<br />
Campo 07 – Preenchimento: informar o valor do saldo <strong>de</strong> crédito fiscal após a utilização (informado nos registros 1210)<br />
no período, saldo este a ser transportado para o período seguinte. Este valor representa a soma dos campos SLD_CRED,<br />
CRÉD_APR e CRED_RECEB, menos o campo CRED_UTIL.<br />
Vali<strong>da</strong>ção: o valor <strong>de</strong>sse campo <strong>de</strong>ve ser igual à soma dos valores dos campos SLD_CRED, CRED_APR e<br />
CRED_RECEB, diminuí<strong>da</strong> do valor do campo CRED_UTIL.<br />
REGISTRO 1210: UTILIZAÇÃO DE CRÉDITOS FISCAIS – ICMS.<br />
Este registro <strong>de</strong>ve ser apresentado para <strong>de</strong>talhar a utilização <strong>de</strong> créditos fiscais <strong>de</strong> ICMS no período. O somatório dos<br />
valores do campo 04 <strong>de</strong>ste registro <strong>de</strong>ve correspon<strong>de</strong>r ao informado no campo 06 do registro 1200.<br />
Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig<br />
01 REG Texto fixo contendo "1210" C 004 - O<br />
02 TIPO_UTIL Tipo <strong>de</strong> utilização do crédito, conforme tabela indica<strong>da</strong> no item C 004* - O<br />
5.5.<br />
03 NR_DOC Número do documento utilizado na baixa <strong>de</strong> créditos C - - OC<br />
04<br />
VL_CRED_U<br />
N - 02 O<br />
Total <strong>de</strong> crédito utilizado<br />
TIL<br />
Observações:<br />
Nível hierárquico - 3<br />
Ocorrência – 1:N<br />
Campo 01 - Valor Válido: [1210]<br />
Campo 02 - Vali<strong>da</strong>ção: o valor informado <strong>de</strong>ve estar <strong>de</strong> acordo com a tabela publica<strong>da</strong> pela UF do informante do arquivo.<br />
Em caso <strong>de</strong> não publicação, pela UF, a tabela a ser informa<strong>da</strong> é a constante no item 5.5 do Ato COTEPE/ICMS nº 09, <strong>de</strong> 18<br />
<strong>de</strong> abril <strong>de</strong> 2008, constante também <strong>da</strong> subseção 6.5 <strong>de</strong>ste guia.<br />
Campo 04 - Preenchimento: informar o total <strong>de</strong> crédito utilizado para esta situação, que é <strong>de</strong>fini<strong>da</strong> pelo campo<br />
TIPO_UTIL <strong>de</strong>ste registro.<br />
Vali<strong>da</strong>ção: o valor informado no campo <strong>de</strong>ve ser maior que “0” (zero).<br />
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