Rückblick - Ausblick 2011/2012 - Stadt Rosenheim

1.1. Städtische Haushaltslage
Betrachtung des Jahres 2011
In seiner Sitzung am 17. November 2010 hat der Stadtrat
die Eckdaten (Ziele) für die Aufstellung des Haushalts
2011 festgelegt. In den Sitzungen des Haupt- und
Finanzausschusses und Stadtrates im Dezember 2010
wurden konkrete Einsparvorschläge pro Budget für den
Ergebnishaushalt verabschiedet, damit ein ausgeglichener
Ergebnishaushalt erreicht werden konnte.
Der auf der Basis des Eckdatenbeschlusses und der
Einsparungen der Budgets erarbeitete Entwurf des
Haushalts wurde dem Haupt- und Finanzausschuss
und dem Stadtrat zu den Sitzungen vom 29. März
bzw. 13. April 2011 zur Beratung und Beschlussfassung
vorgelegt. Die Regierung von Oberbayern
hat den Haushalt mit Schreiben vom 26. April 2011
genehmigt.
Haushaltsplan 2011
Die Stadt Rosenheim hat sich 2006 dazu entschieden,
das Rechnungswesen ab 01.01.2008 von der Kameralistik
auf die doppelte kommunale Buchführung
umzustellen. Der Haushaltsplan 2011 ist damit bereits
der vierte Haushalt auf Basis des kaufmännischen
Rechnungswesens.
Die entscheidende Neuerung gegenüber der bis 2007
angewandten Kameralistik ist der Schritt vom Geldverbrauchskonzept
hin zum Ressourcenverbrauchskonzept.
Bisher wurden in der kameralistischen Buchführung
die Einnahmen und Ausgaben geplant und erfasst,
wobei damit nur die Erhöhung oder Verminderung
des Geldvermögens abgedeckt war. Jetzt stellen die
Aufwendungen und Erträge die zentralen Steuerungsgrößen
des Haushalts dar. Betrachtet werden nun die
Veränderungen des Eigenkapitals. Berücksichtigt wird
dabei erstmals der vollständige Werteverzehr des kommunalen
Vermögens durch Abschreibungen.
Der Haushalt 2011 umfasst
a) im Ergebnishaushalt
Erträge mit 144,182 Mio. €
Aufwendungen mit 142,487 Mio. €
Saldo als Jahresergebnis (Überschuss) + 1,695 Mio. €
b) im Finanzhaushalt
Einzahlungen aus
laufender Verwaltungstätigkeit 140,059 Mio. €
Auszahlungen aus
laufender Verwaltungstätigkeit 129,651 Mio. €
Saldo + 10,408 Mio. €
Einzahlungen aus
Investitionstätigkeit 17,288 Mio. €
Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit 33,160 Mio. €
Saldo - 15,872 Mio. €
Einzahlungen aus
Finanzierungstätigkeit 8,260 Mio. €
Auszahlungen aus
Finanzierungstätigkeit 3,860 Mio. €
Saldo + 4,400 Mio. €
Gesamtsaldo - 1,064 Mio. €
Nach der Finanzmarktkrise, die das Jahr 2010 mit deutlich
niedrigeren Steuererträgen gekennzeichnet hat,
stand die Haushaltsaufstellung 2011 wieder unter
dem Stern einer leicht steigenden Steuerentwicklung.
Die steuerlichen Einnahmen bewegen sich mit
einem Volumen von 77,3 Mio. € nach dem „Einbruch“
des Jahres 2010 (tatsächlich rd. 73 Mio. €) wieder in
etwa auf dem Niveau des Jahresergebnisses 2009.
So war es auch möglich, trotz steigender Aufgabenbelastung
insbesondere im sozialen Bereich und bei
der Kleinkindbetreuung sowie steigenden Umlagebelastungen
aus der Bezirksumlage, den Haushalt
auszugleichen.
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