Informe semestral (pdf) - Cajastur
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Notes aux états financiers au<br />
Nota integrative ai rendiconti<br />
30 juin 2012 finanziari al 30 giugno 2012<br />
Les cours de change utilisés au 30 juin 2012 :<br />
1 USD = 0,78799 EUR 1 USD = 1.785,71429 COP<br />
1 USD = 79,78999 JPY 1 USD = 2,01845 BRL<br />
1 USD = 0,94650 CHF 1 USD = 502,26017 CLP<br />
1 USD = 0,63757 GBP 1 USD = 20,11951 CZK<br />
1 USD = 7,75687 HKD 1 USD = 6,05851 EGP<br />
1 USD = 55,83473 INR 1 USD = 225,17248 HUF<br />
1 USD = 13,42588 MXN 1 USD = 6,90241 SEK<br />
1 USD = 8,17849 ZAR 1 USD = 31,76015 THB<br />
1 USD = 1,26680 SGD 1 USD = 1,80870 TRY<br />
1 USD = 29,88465 TWD 1 USD = 1.145,47537 KRW<br />
1 USD = 0,97556 AUD 1 USD = 1,01945 CAD<br />
1 USD = 5,85820 DKK 1 USD = 6,35409 CNY<br />
1 USD = 5,94445 NOK 1 USD = 42,13542 PHP<br />
1 USD = 3,67300 AED 1 USD = 3,907150 ILS<br />
1 USD = 9.392,31708 IDR<br />
f) États financiers globalisés de la Société<br />
Les différents postes de l'état des actifs nets globalisé et de l'état des<br />
changements des actifs nets globalisé sont égaux à la somme des<br />
postes correspondants dans les états financiers de chaque<br />
compartiment et sont convertis en USD au cours de change en vigueur<br />
au 30 juin 2012.<br />
Les actifs nets de départ sont maintenus au cours de change en<br />
vigueur à la clôture de l'année précédente. Les différences de change en<br />
découlant sont incluses dans l'état des changements des actifs nets<br />
globalisé sous «Différence de change».<br />
g) Coût d'acquisition des investissements de chaque compartiment<br />
Le coût d'acquisition des investissements de chaque compartiment<br />
libellé en devises autres que la devise du compartiment est converti<br />
dans cette devise au cours de change en vigueur au jour de l'achat.<br />
h) Contrats de change à terme<br />
Les bénéfices ou pertes de change résultant des contrats de change à<br />
terme non échus sont déterminé(e)s sur base des cours de change à<br />
terme applicables à la date d'évaluation et comptabilisé(e)s dans l'état<br />
des changements des actifs nets globalisé.<br />
i) Contrats à terme<br />
Les bénéfices ou pertes résultant des contrats à terme non échus sont<br />
déterminé(e)s sur base des derniers cours connus des contrats à la<br />
date d’arrêté des comptes et comptabilisé(e)s dans l'état des<br />
changements des actifs nets globalisé.<br />
j) Répartition des frais<br />
Les charges et frais imputables à une classe d'actions déterminée<br />
et/ou à un compartiment déterminé lui seront affectés directement.<br />
Les autres charges et frais qui ne sont pas directement imputables à<br />
une classe d'actions déterminée et/ou à un compartiment déterminé<br />
seront imputés de manière égale aux différentes classes au sein des<br />
différents compartiments et/ou aux différents compartiments. Si le<br />
montant des charges et frais l'exige, ils seront imputés aux classes<br />
d'actions et/ou aux compartiments au prorata de leurs actifs nets<br />
respectifs.<br />
k) Revenus<br />
Les dividendes sont renseignés comme revenus à la date où les actions<br />
sont cotées pour la première fois « ex-dividende ». Les intérêts sont<br />
provisionnés quotidiennement.<br />
l) Options<br />
Les options sont évaluées au dernier cours connu à la date d'arrêté des<br />
comptes.<br />
m) Evaluation des contrats de swaps et CFD<br />
Les Credit Default Swaps, les Interest Rate Swaps et les CFD sont<br />
évalués à leur juste valeur basée sur le dernier cours de clôture connu<br />
de la valeur sous-jacente.<br />
Tassi di cambio usati in data del 30 giugno 2012:<br />
1 USD = 0,78799 EUR 1 USD = 1.785,71429 COP<br />
1 USD = 79,78999 JPY 1 USD = 2,01845 BRL<br />
1 USD = 0,94650 CHF 1 USD = 502,26017 CLP<br />
1 USD = 0,63757 GBP 1 USD = 20,11951 CZK<br />
1 USD = 7,75687 HKD 1 USD = 6,05851 EGP<br />
1 USD = 55,83473 INR 1 USD = 225,17248 HUF<br />
1 USD = 13,42588 MXN 1 USD = 6,90241 SEK<br />
1 USD = 8,17849 ZAR 1 USD = 31,76015 THB<br />
1 USD = 1,26680 SGD 1 USD = 1,80870 TRY<br />
1 USD = 29,88465 TWD 1 USD = 1.145,47537 KRW<br />
1 USD = 0,97556 AUD 1 USD = 1,01945 CAD<br />
1 USD = 5,85820 DKK 1 USD = 6,35409 CNY<br />
1 USD = 5,94445 NOK 1 USD = 42,13542 PHP<br />
1 USD = 3,67300 AED 1 USD = 3,907150 ILS<br />
1 USD = 9.392,31708 IDR<br />
f) Situazione finanziaria globale della Società<br />
Le diverse voci del prospetto delle attività nette globalizzate e del<br />
prospetto delle variazioni delle attività nette globalizzate sono uguali alla<br />
somma delle voci corrispondenti dei rendiconti finanziari di ogni<br />
comparto e sono convertite in USD al tasso di cambio in vigore al 30<br />
giugno 2012.<br />
Le attività nette di partenza sono mantenute al tasso di cambio in vigore<br />
alla chiusura dell'anno precedente. Le differenze di cambio che ne<br />
risultano sono incluse nel prospetto delle variazioni delle attività nette<br />
globalizzate alla voce "Differenze di Cambio".<br />
g) Costi di acquisizione degli investimenti di ogni comparto<br />
Il costo di acquisizione degli investimenti di ogni comparto valorizzato in<br />
una valuta diversa da quella del comparto è convertito in questa valuta<br />
al corso di cambio in vigore il giorno dell'acquisto.<br />
h) Contratti di cambio a termine<br />
I profitti o le perdite di cambio risultanti dai contratti di cambio a<br />
termine non scaduti sono determinati(e) sulla base dei tassi di cambio a<br />
termine applicabili alla data di valutazione e contabilizzati(e) nel<br />
prospetto delle variazioni delle attività nette globalizzate.<br />
i) Contratti a termine<br />
I profitti o le perdite derivanti dai contratti a termine non scaduti sono<br />
determinati(e) in base alle ultime quotazioni dei contratti note alla data<br />
di chiusura dei conti e contabilizzati(e) nel prospetto delle variazioni delle<br />
attività nette globalizzate.<br />
j) Ripartizione delle spese<br />
Gli oneri e le spese ascrivibili a una determinata classe di azioni e/o a<br />
un determinato comparto saranno imputati direttamente alla(o)<br />
stessa(o). Gli altri oneri e spese che non siano direttamente ascrivibili a<br />
una determinata classe di azioni e/o a un determinato comparto<br />
saranno imputati in modo uguale alle varie classi nell'ambito dei diversi<br />
comparti e/o ai diversi comparti. Qualora l'importo di detti oneri e<br />
spese lo esigesse, essi saranno imputati alle classi di azioni e/o ai<br />
comparti proporzionalmente alle loro rispettive attività nette.<br />
k) Utili<br />
I dividendi sono iscritti come utili alla data dove le azioni sono quotate<br />
per la prima volta (ex-dividendi). Gli interessi sono calcolati<br />
quotidianamente.<br />
l) Opzioni<br />
Le opzioni sono valutate all'ultima quotazione conosciuta alla data di<br />
chiusura dei conti.<br />
m) Valutazione dei contratti di swap e CFD<br />
I credit default swap, gli interest rate swap e i CFD sono valutati al loro<br />
valore equo basato sull’ultima quotazione di chiusura nota del titolo<br />
sottostante/<br />
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