Informe semestral (pdf) - Cajastur

OYSTER – SICAV
Anmerkungen zum Halbjahresabschluss Notas de los estados financieros
per 30. Juni 2012 el 30 de junio de 2012
Die am 30. Juni 2012 geltenden Wechselkurse entsprechen:
1 USD = 0,78799 EUR 1 USD = 1.785,71429 COP
1 USD = 79,78999 JPY 1 USD = 2,01845 BRL
1 USD = 0,94650 CHF 1 USD = 502,26017 CLP
1 USD = 0,63757 GBP 1 USD = 20,11951 CZK
1 USD = 7,75687 HKD 1 USD = 6,05851 EGP
1 USD = 55,83473 INR 1 USD = 225,17248 HUF
1 USD = 13,42588 MXN 1 USD = 6,90241 SEK
1 USD = 8,17849 ZAR 1 USD = 31,76015 THB
1 USD = 1,26680 SGD 1 USD = 1,80870 TRY
1 USD = 29,88465 TWD 1 USD = 1.145,47537 KRW
1 USD = 0,97556 AUD 1 USD = 1,01945 CAD
1 USD = 5,85820 DKK 1 USD = 6,35409 CNY
1 USD = 5,94445 NOK 1 USD = 42,13542 PHP
1 USD = 3,67300 AED 1 USD = 3,90715 ILS
1 USD = 9.392,31708 IDR
f) Finanzaufstellungen der Gesellschaft
Die verschiedenen Positionen der Aufstellung zum
Gesamtnettovermögen und der Aufstellung der Änderungen zum
Nettovermögen entsprechen der Summe der entsprechenden
Positionen in den Finanzaufstellungen jedes Teilfonds und werden
entsprechend dem am 30. Juni 2012 geltenden Wechselkurs in USD
umgerechnet.
Das Ausgangsnettovermögen wird entsprechend dem zum Abschluss
des vorhergehenden Geschäftsjahres geltenden Wechselkurs
berücksichtigt. Die sich daraus ergebenden Umtauschdifferenzen
werden in der Aufstellung der Änderungen zum Nettovermögen unter
„Währungsdifferenz" erfasst.
g) Anschaffungskosten des Anlagevermögens jedes Teilfonds
Die auf eine andere Währung als die Teilfondswährung lautenden
Ankaufskosten des Anlagevermögens jedes Teilfonds werden
entsprechend dem am Erwerbstag geltenden Wechselkurs in diese
Währung umgerechnet.
h) Devisenterminkontrakte
Die sich aus den nicht verfallenen Devisenterminkontrakten ergebenden
Umtauschgewinne und -verluste werden auf Grundlage der zum
Zeitpunkt der Bewertung geltenden befristeten Wechselkurse bestimmt
und in der Aufstellung der Änderungen zum Nettovermögen verbucht.
i) Terminkontrakte
Die Gewinne bzw. Verluste aus offenen Terminkontrakten werden auf
Grundlage der am Bilanzstichtag verfügbaren Tagesschlusskurse
bestimmt und in der Aufstellung der Veränderungen des
Nettogesamtvermögens ausgewiesen.
j) Kostenverteilung
Die Lasten und Kosten, die einer bestimmten Aktionsklasse und/oder
einer bestimmten Abteilung zuschreibbar sind, werden ihr bzw. ihm
direkt angelastet. Die anderen Lasten und Kosten, die nicht einer
bestimmten Aktionsklasse und/oder einer bestimmten Abteilung direkt
zuschreibbar sind, werden auf Art, die den verschiedenen Klassen
entspricht innerhalb der verschiedenen Abteilungen angelastet,
und/oder den verschiedenen Abteilungen. Wenn der Betrag der Lasten
und Kosten es erfordert, werden sie den Aktionsklassen und/oder den
Abteilungen im Verhältnis zu ihren jeweiligen Nettoaktiva angelastet.
k) Einnahmen
Die Dividenden werden zum Zeitpunkt, zu dem die Aktien erstmals „ex
Dividende" notiert werden, als Einnahme erfaßt. Die Zinsen werden
täglich berechnet.
l) Optionen
Die Optionen werden entsprechend dem zum Zeitpunkt des
Rechnungsabschlusses zuletzt bekannten Marktkurs bewertet.
m) Bewertung von SWAP-Kontrakten und CFD
Credit Default Swaps, Interest Rate Swaps und CFD werden zum
angemessenen Wert auf der Grundlage des letzten bekannten
Schlusskurses des Basiswerts bewertet.
Los tipos de cambio utilizados a 30 de junio de 2012:
1 USD = 0,78799 EUR 1 USD = 1.785,71429 COP
1 USD = 79,78999 JPY 1 USD = 2,01845 BRL
1 USD = 0,94650 CHF 1 USD = 502,26017 CLP
1 USD = 0,63757 GBP 1 USD = 20,11951 CZK
1 USD = 7,75687 HKD 1 USD = 6,05851 EGP
1 USD = 55,83473 INR 1 USD = 225,17248 HUF
1 USD = 13,42588 MXN 1 USD = 6,90241 SEK
1 USD = 8,17849 ZAR 1 USD = 31,76015 THB
1 USD = 1,26680 SGD 1 USD = 1,80870 TRY
1 USD = 29,88465 TWD 1 USD = 1.145,47537 KRW
1 USD = 0,97556 AUD 1 USD = 1,01945 CAD
1 USD = 5,85820 DKK 1 USD = 6,35409 CNY
1 USD = 5,94445 NOK 1 USD = 42,13542 PHP
1 USD = 3,67300 AED 1 USD = 3,907150 ILS
1 USD = 9.392,31708 IDR
f) Estados financieros globalizados de la Sociedad
Las diferentes partidas del estado del patrimonio neto globalizado y el
estado de variación del patrimonio neto globalizado son iguales a la
suma de las correspondientes partidas de los estados financieros de
cada compartimiento y se convierten en USD al tipo de cambio en vigor
el 30 de junio de 2012.
El patrimonio neto inicial se mantiene al tipo de cambio en vigor al cierre
del ejercicio anterior. Las diferencias de conversión que se deriven se
incluyen en el estado de variación del patrimonio neto globalizado en la
partida “Diferencia de conversión”.
g) Coste de adquisición de las inversiones de cada compartimiento
El coste de adquisición de las inversiones de cada compartimiento
expresado en divisas que no sean la divisa del compartimiento se
convertirá a dicha divisa al tipo de cambio en vigor el día de la compra.
h) Contratos de divisas a plazo
Los beneficios o las pérdidas de conversión que se deriven de los
contratos de divisas a plazo que no hayan vencido se determinan sobre
la base de los tipos de cambio a plazo aplicable en la fecha de
valoración y se contabilizan en el estado de variación del patrimonio
neto globalizado.
i) Contratos de futuros
Los beneficios o las pérdidas resultantes de contratos a plazo no
vencidos se determinan de acuerdo con las últimas cotizaciones
conocidas de los contratos en la fecha de cierre de las cuentas y
contabilizadas en el estado de variación del patrimonio neto globalizado.
j) Reparto de los gastos
Las cargas y los gastos imputables a una clase de acciones
determinada y/o a un compartimiento determinado se les atribuirán
directamente. El resto de las cargas y los gastos que no son
directamente imputables a una clase de acciones determinada y/o a un
compartimento determinado se imputarán del mismo modo a las
distintas clases en los distintos compartimentos y/o a los distintos
compartimentos. Si el importe de las cargas y los gastos lo exige, serán
imputados a las clases de acciones y/o a los compartimentos a
prorrata de su patrimonio neto respectivo.
k) Ingresos
Los dividendos se declaran como ingresos en la fecha en la que las
acciones cotizan por primera vez “ex dividendo”. Los intereses se
abonan diariamente.
l) Opciones
Las opciones se valoran aplicando la última cotización conocida en la
fecha del cierre de las cuentas.
m) Valoración de los contratos de swaps y CFD
Los Credit Default Swaps, los Interest Rate Swaps y los CFD se valoran
a su valor justo basado en la última cotización de cierre conocida del
valor subyacente:
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