Handbuch Finanzen

Zu den Ausgabekonten gehören:
Kassenbuch
SPD-Kasse
4100 Verwaltungsausgaben 4100 Ausgaben des lfd. Geschäftsbetriebes
4200 Allgemeine politische Arbeit 4220
4220
4230
Veranstaltungen
Druckschriften u. Veröffentl.
Sonstige allgem. Pol. Arbeit
4300 Wahlkämpfe 4310
4320
4330
4340
Europawahlkampf
Bundestagswahlkampf
Landtagswahlkampf
Kommunalwahlkampf
4500 Zinsen 4500 Zinsen
4700 Zuschüsse an Gliederungen 4700 Zuschüsse an Gliederungen
4900 Sonstige Ausgaben 4900 Sonstige Ausgaben
4990 Beitragseinzug durchlaufend 4990 Beitragseinzug durchlaufend
Alle Buchungen müssen diesen Konten zugeordnet werden. Jede Buchung ist
durch einen Beleg zu dokumentieren.
Darüber hinaus gibt es im Kassenbuch zwei Spalten für den Geldtransit (Konten
320 und 340). Hier werden Buchungen zwischen Bestandskonten eingetragen.
Diese Konten sind bei Buchungen im Kassenbuchprogramm SPD-Kasse nicht
notwendig. Hier wird für die Transferbuchung als Bestandskonto das Bestandskonto
eingegeben, von dem der Betrag abfließt, als Einnahme-
/Ausgabenkonto wird das Bestandskonto eingestellt, dem der Betrag zufließt.
Beispiel Auszahlung vom Girokonto zum Auffüllen der Bargeldkasse:
Bestandskonto: Girokonto
Einnahme-/Ausgabekonto: Bargeldkasse
4. Die Belege
Ein Beleg gibt Auskunft darüber, dass und warum eine Zahlung geflossen ist (also
z. B. eine Empfangsquittung, eine Rechnung oder ein Kontoauszug). Dies gilt
für Barzahlungen ebenso wie für Kontenbewegungen auf dem Girokonto.
Im Kassenbuch ist das Datum einer Buchung einzutragen. Sinnvollerweise ist
dies das Datum des Beleges. Der Buchungstext gibt den Grund der Zahlung eindeutig
an (z. B.: „Rechnung vom 13. 5.; Kopien“). In der nächsten Spalte ist die
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