Handbuch Finanzen

Noch einfacher ist die Erstellung des Rechenschaftsberichts, wenn du mit einem
der vom Parteivorstand geprüften EDV-Programme (SPD-Kasse) arbeitest. Dann
kannst du den Bericht quasi auf Knopfdruck ausdrucken lassen.
Auf der ersten Seite des Berichtsformulars werden die Endsummen der einzelnen
Einnahme- und Ausgabekonten aus dem Kassenbuch übertragen.
Auf der zweiten Seite werden die Vermögensbestände angegeben, und zwar
jeweils vom 1. Januar (das müssen natürlich die gleichen Bestände sein wie zum
31. Dezember des Vorjahres!) und vom 31. Dezember. Dabei werden alle Bankkonten
der Gliederung einzeln aufgeführt. Wichtig ist es, dass etwa vorhandene
Minusbestände (Kontoüberziehungen/ Kredite) als Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten aufgeführt werden. Zusammen mit dem Kassenbestand (Bargeld)
ergeben die Guthaben/ Minusbestände auf den Bankkonten die Summe der
Geldbestände.
Die dritte Seite enthält weitere Angaben und eine Vollständigkeitserklärung. Der
Vermögensbestand muss hier noch einmal als Summe aufgeführt werden.
b. Erläuterungen und beizufügende Listen
Dem Rechenschaftsbericht sind weitere Erläuterungen bzw. Aufschlüsselungen
auf gesonderten Blättern/Listen hinzuzufügen:
• Liste der Spenden von natürlichen Personen: hier sind alle im betreffenden
Jahr erhaltenen Spenden mit Datum des Eingangs der Spende, Name
und Anschrift des Spenders sowie der Summe der Spenden aufzuführen.
•
• Liste der Spendensammlungen: hier sind alle Erträge aus (Teller-
)Sammlungen bei Veranstaltungen und anonyme Spenden aufzuführen.
• Liste der Spenden von juristischen Personen: alle im betreffenden Jahr
erhaltenen Spenden von juristischen Personen mit Datum des Eingangs der
Spende, Name und Anschrift des Spenders sowie der Summe der Spenden.
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