Handbuch Finanzen

4. Der Ortsverein erhält in jedem Quartal die so genannte Beitragsrückverteilung.
Darunter ist die Überweisung der dem Ortsverein zustehenden Anteile
an den Mitgliedsbeiträgen vom Bezirk bzw. Landesverbandes zu verstehen.
Die Buchung berührt nun wieder das Bestandskonto Sparkasse/Bank (Einnahmespalte)
und das Konto „Anteile aus Mitgliedsbeiträgen“ (2000).
5. Zahlt ein Mitglied seinen Beitrag direkt auf das Ortsvereinskonto (weil es
nicht am zentralen Lastschrifteinzug teilnehmen will), so ist diese Buchung
so zu behandeln: Einnahmespalte Bestandskonto Sparkasse/Bank, „Beitragseinzug
durchlaufend“ (2990).
6. In diesen Fällen bucht der Landesverband / Bezirk den Beitrag vom Ortsvereinskonto
ab. Die Buchung erfolgt: Ausgabespalte Bestandskonto Sparkasse/Bank
und „Beitragseinzug durchlaufend“ (4990).
Am Jahresende muss also der Saldo zwischen 2990 und 4990 ausgeglichen
sein. Sollten hier Differenzen auftreten, so wendet euch bitte an die zuständige
Geschäftsstelle.
Näheres hierzu findest du im Abschnitt II.1.(a) (4) – „Beitragspatenschaften“.
7. Der Abschluss am Jahresende
Am Jahresende werden die Summen der einzelnen Spalten gebildet, also die
Einnahmen der Bestandskonten, die Ausgaben der Bestandskonten und die
Summen der einzelnen Einnahme- und Ausgabekonten. Wenn alles stimmt,
dann stimmt die Summe der Einnahmen der Bestandskonten minus Summe der
Spalte des Kontos 320 mit der Summe der Einnahmekonten (2000 bis 2990) ü-
berein, ebenso die Summe der Ausgaben auf den Bestandskonten minus Summe
der Spalte des Kontos 340 mit der Summe der Ausgabenkonten (4100 bis
4990).
Am Jahresende werden die Summen der Einnahme- und Ausgabekonten in das
Kassenberichtsformular eingetragen. Neben dieser Übersicht über die Einnahmen
ist im Teil 3 des Kassenberichts die Vermögensrechnung zu fertigen: Hier
werden die Geldbestände zu Jahresbeginn vermehrt um die Einnahmen (auf den
Bestandskonten abzüglich Spalte 320) vermindert um die Ausgaben (auf den
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