Handbuch Finanzen

• Ob die Eintragungen im Kassenbuch mit den dazugehörenden Belegen übereinstimmen.
Der Buchungstext sollte dabei eindeutig sein und sich aus dem dazugehörenden
Buchungsbeleg erschließen lassen (z. B. Getränkekauf OV-Fest und nicht nur:
OV-Fest oder Getränkekauf).
Bei den Belegen solltet ihr auch auf die Vollständigkeit der Angaben achten (fehlt
das Rechnungsdatum, fehlt bei einer Quittung die Unterschrift etc.).
Prüfen solltet ihr hier auch, ob auf das richtige Buchungskonto gebucht
wurde. Es kann nämlich durchaus vorkommen, dass zwar der Betrag
stimmt, aber das Buchungskonto nicht.
(Geldtransit, Sonderbeitrag auch als Sonderbeitrag, Spende auch als
Spende etc.)
• Das Rechnungsergebnis der Kassenbucheintragungen (die sog. Überprüfung der
rechnerischen Richtigkeit der jeweiligen Einzelkonten).
• Die im Kassenbuch ausgewiesenen Bestände mit den Bankbelegen und dem
Bargeld. Ihr solltet auch prüfen, ob vorhandene Geldanlagen zu unsicher (Aktien)
oder unsinnig (große Beträge auf dem Girokonto) angelegt sind.
Ihr solltet beim Bargeldbestand darauf achten, dass dieser am Ende des Jahres
möglichst gering gehalten wurde.
• Die Übereinstimmung der im Kassenbuch festgestellten Einnahmen- und Ausgabensummen
sowie der Jahresanfangs- und Endbestände mit den Angaben im
Rechenschaftsbericht.
Änderungen könnten sich hier z. B. daraus ergeben, dass ihr im Kassenbuch
rechnerische Korrekturen vornehmen musstet.
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