Reglamentacion y Supervision Estudios <strong>de</strong> Caso<strong>de</strong>sarrollaba su proceso <strong>de</strong> supervisión que consistía en informes mensuales <strong>de</strong> acuerdo a formatosusados por bancos comerciales.El Banco <strong>de</strong> Indonesia también ha <strong>de</strong>sarrollado un análisis estadístico basado en CAMEL (CapitalA<strong>de</strong>quacy, Asset Quality, Management Earnings Liquidity - A<strong>de</strong>cuación <strong>de</strong> Capital, Calidad <strong>de</strong>Activos, Administración, Ganancias, y Liqui<strong>de</strong>z) que sirve como un medio <strong>de</strong> advertencia tempranapara indicar una variedad <strong>de</strong> posibles problemas, incluyendo la calidad y liqui<strong>de</strong>z <strong>de</strong> la cartera. Estesistema está diseñado par incitar visitas <strong>de</strong> un equipo <strong>de</strong> supervisores cuando surgen problemas. Uninforme <strong>de</strong> 1992 indica que este sistema <strong>de</strong> advertencia temprana tuvo como mo<strong>de</strong>los muy cercanosa los indicadores utilizados en bancos comerciales y no se ajustan, suficientemente, a los diferentesaspectos <strong>de</strong> microfinanzas. 9 Una revisión más al día amerita mayor examen.Asuntos <strong>de</strong> SupervisiónLa experiencia <strong>de</strong> Indonesia <strong>de</strong>staca un número <strong>de</strong> importantes lecciones referentes a la supervisión<strong>de</strong> IMFs.La Supervisón por una Tercera Parte es una Alternativa Viable. Debido al volumen <strong>de</strong><strong>instituciones</strong> por supervisar, se ha probado que es efectivo contratar la supervisión pru<strong>de</strong>nte aterceras partes. El Banco <strong>de</strong> Indonesia tiene la suerte <strong>de</strong> contar con <strong>instituciones</strong> apropiadamentecalificadas, tales como BRI y bancos municipales <strong>de</strong> <strong>de</strong>sarrollo para cumplir estas funciones. Sinembargo, la supervisión <strong>de</strong> reglamentación eficiente no <strong>de</strong>be confundirse con la renuncia <strong>de</strong>responsabilida<strong>de</strong>s para preparar normas reglamentarias apropiadas. Esta función <strong>de</strong>be permanecercon el cuerpo estatutario que es responsable <strong>de</strong> la reglamentación sin tener en cuenta si lasupervisión directa se realiza por tercera parte o por una división interna. El objetivo <strong>de</strong> lasupervisión <strong>de</strong>be ser verificar la exactitud <strong>de</strong> los datos, vigilar los controles financieros y asegurar elcumplimiento <strong>de</strong> las <strong>reglamentacion</strong>es bancarias.Simplificación <strong>de</strong> los Métodos <strong>de</strong> Supervisión. El mayor número <strong>de</strong> <strong>instituciones</strong> comprometidasen la supervisión <strong>de</strong> terceras partes y el muy alto volumen <strong>de</strong> IMFs que requieren supervisión,muestra la importancia <strong>de</strong> simplificar y estandarizar el proceso <strong>de</strong> supervisión. Por ejemplo, a causa<strong>de</strong> su simplicidad y el hecho <strong>de</strong> que la mayoría <strong>de</strong> los bancos <strong>de</strong> al<strong>de</strong>a no utilizan computadoras, elBRI recomienda, firmemente, el uso <strong>de</strong> contabilidad <strong>de</strong> caja en vez <strong>de</strong> contabilidad acumulativa. Laclasificación <strong>de</strong> préstamos <strong>de</strong>be <strong>de</strong>finirse <strong>de</strong> acuerdo a indicadores estándar mensurables. (Porejemplo, guías <strong>de</strong> atraso en vez <strong>de</strong> un análisis cualitativo). Los informes <strong>de</strong>ben ser estándar y <strong>de</strong>benincorporar la misma información para cada período. El proceso <strong>de</strong> supervisión <strong>de</strong>be ser diseñadopara aumentar la eficiencia y reducir la discreción personal.Continúa el Desafío <strong>de</strong> Ajustarse a los Aspectos Unicos <strong>de</strong> las IMFs. En Indonesia, aun <strong>de</strong>spués<strong>de</strong> más <strong>de</strong> veinte años <strong>de</strong> experiencia con microfinanzas en gran escala, permanece la preocupaciónacerca <strong>de</strong> la imposición <strong>de</strong> normas y métodos <strong>de</strong> banca comercial a las IMFs. Sugianto y Robinson(1996) comentaron que los reglamentadores requerían el mismo nivel <strong>de</strong> planeamiento ydocumentación para instalar una unidad <strong>de</strong> propiedad <strong>de</strong> al<strong>de</strong>a <strong>de</strong> cuatro personas que se requeriríaen una sucursal <strong>de</strong> banco comercial. También encontraron que los requisitos para escriturar laprueba <strong>de</strong> la garantía colateral eran excesivos para las necesida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> las IMFs. Los formulariospara información <strong>de</strong> cartera utilizados por el Banco Indonesia requieren que las IMFs informenacerca <strong>de</strong> préstamos individuales en vez <strong>de</strong> analizar el <strong>de</strong>sempeño <strong>de</strong> la cartera como un total.9 Informe <strong>de</strong> USAID - Financial Institution Development Project in Indonesia, Oct. 1992, revisado enEnero <strong>de</strong> 1993, proporcionado al autor por Rodrigo Chaves.13
La Red <strong>de</strong> MicroFinanzasPreocupa también que ciertas secciones <strong>de</strong> la industria bancaria aun favorecen los préstamossubsidiados que llevan a una total distorción <strong>de</strong> precios en el mercado <strong>de</strong> servicios microfinancieros.Importancia <strong>de</strong> Supervisión Pru<strong>de</strong>nte <strong>de</strong> los Ahorros <strong>de</strong>l Mercado <strong>de</strong> Bajos Ingresos. La másimportante lección que se <strong>de</strong>spren<strong>de</strong> <strong>de</strong> la experiencia <strong>de</strong> Indonesia es que es posible ejercer unasupervisión pru<strong>de</strong>nte <strong>de</strong> <strong>instituciones</strong> que proporcionan servicios <strong>de</strong> ahorro al mercado <strong>de</strong> bajosingresos. Los previos conocimientos convencionales sostienen que, dado su pequeño monto y sugran número, no es simplemente viable, económicamente, o posible, físicamente, ejercer pru<strong>de</strong>ntesupervisión sobre miles <strong>de</strong> pequeñas IMFs. La experiencia <strong>de</strong> Indonesia <strong>de</strong>muestra que este no es elcaso. Aun con <strong>de</strong>pósitos <strong>de</strong> un monto promedio <strong>de</strong> US$5, si se adopta un sistema apropiado yeficiente, es posible que los servicios <strong>de</strong> ahorro puedan enfrentar sus costos <strong>de</strong> supervisión. Losservicios financieros para comunida<strong>de</strong>s <strong>de</strong> bajos ingresos pue<strong>de</strong>n ser tan dignos <strong>de</strong> confianza comolos ofrecidos a todos los sectores <strong>de</strong> la sociedad.14
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