Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Sonorarespectivos, cuyas respuestas fueron valoradas durante los trabajos de auditoría. Los principalesresultados obtenidos son los siguientes:Ambiente de Control• Se cuenta con un Código de Conducta que delimita la actuación ética que deben de observar losservidores públicos.• Existe un manual de organización autorizado.• Se cuenta con manuales de procedimientos actualizados.• Se llevan a cabo reuniones mensuales mediante las cuales se evalúan las metas programadas.• La estructura organizacional esta actualizada.Identificación y Administración de Riesgos• Algunos indicadores de SICALIDAD muestran niveles preventivos y bajos• De las metas y objetivos programadas por los Servicios de Salud de Sonora, no se alcanzó elcumplimiento de todas las programadas.• Con las visitas físicas realizadas a algunas Unidades Jurisdiccionales y Centros de Salud, seconstató que el 69.6% se encuentran incorporadas al Sistema de Calidad (INDICA) y sólo el 49.9%cuenta con la figura del Aval Ciudadano, realizado mediante de las revisiones que realiza el personalde los SSS.• Existe un área de que lleva el seguimiento del cumplimiento del PAT de forma trimestral.• Los Servicios de Salud de Sonora manejan cuentas bancarias exclusivas para el recurso FASSA, sinembargo, se depositan recursos de precedencia diferente, por lo que se mezclan recursos dediferentes fuentes de financiamiento, adicionalmente, se viene trabajando con esta cuenta bancariacon antelación al ejercicio 2008.• Las cuentas pagadoras de Servicios Personales y Gastos de Operación del FASSA generaronrendimientos financieros, los cuales no se pueden determinar por los saldos con que contaban lascuentas al iniciar el ejercicio 2008.109