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Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPALRESULTADO DEL CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO APLICADO ASERVIDORES PÚBLICOSMUNICIPIO DE HUATABAMPO, SONORA.CUENTA PÚBLICA 2008Evaluación finalPuntaje total de los cuatroRango deEstatusSemáforocuestionarioscalificaciones0-609 C. I. Bajo Rojo554610-809 C. I. Medio Amarillo810-1000 C. I. Alto VerdeFuente: Cuestionarios de Control Interno.La Auditoría Superior de la Federación concluyó que el sistema de control interno establecido para laoperación y desempeño del fondo es deficiente, ya que no cumple con eficacia y efectividad susobjetivos, en cumplimiento de los artículos 87 y 96 de la Ley de Gobierno y Administración Municipalpara el Estado de Sonora.Como resultado de la revisión, con el oficio PM/077/09 del 17 de diciembre de 2009, el PresidenteMunicipal giró instrucciones al Director de Desarrollo Urbano y Obras Públicas y al Tesorero Municipaldel H. Ayuntamiento, para que se elaboren los manuales de organización y procedimientos de cadaárea de responsabilidad, en particular las que intervienen en la operación del fondo, con la finalidad decontar con un marco de control, evaluación y seguimiento durante el ejercicio de los recursos, paragarantizar la adecuada orientación de los fondos, y optimizar la calidad y oportunidad de su aplicación.Por lo anterior se considera que estas instrucciones para la implementación de acciones, son el iniciode las medidas adoptadas para mejorar los mecanismos de control, del análisis realizado a larespuesta del municipio se determino que la observación se da por atendida.Resultado Núm. 2Sin Observaciones2.- Transferencia de recursosCon la revisión de las transferencias efectuadas por la Secretaría de Hacienda del Gobierno delEstado de Sonora al municipio de Huatabampo, correspondientes a las ministraciones del Fondo parala Infraestructura Social Municipal del ejercicio 2008, se comprobó que se transfirieron en su totalidadconforme al monto asignado por 23,817.1 miles de pesos, según el “Acuerdo que da a conocer la254
Sonorafórmula y metodología para la distribución entre los Municipios de las Aportaciones Federales delFondo para la Infraestructura Social Municipal en el ejercicio fiscal 2008”, publicado en el BoletínOficial del Estado de Sonora el 31 de enero de 2008; sin embargo, se constató que el estado no lerequirió al municipio una cuenta productiva específica para el manejo de los recursos, y lasministraciones se depositaron en dos diferentes cuentas bancarias, en BBVA Bancomer, S.A., locorrespondiente al periodo de enero a abril de 2008 por 9,526.8 y en Banamex, S.A., locorrespondiente al periodo de mayo a octubre de 2008 por 14,290.3 miles de pesos, a la fecha de larevisión existía un saldo en ambas cuentas por 4.9 miles de pesos y 29.8 miles de pesos,respectivamente.Lo anterior incumplió los numerales sexto y séptimo de los Lineamientos generales de operación parala entrega de los recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas yMunicipios, publicados en el Diario Oficial de la Federación el 21 de enero de 2008.Como resultado de la revisión practicada, con el oficio CM/98/09 de fecha 18 de diciembre de 2009, elTitular del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental del H. Ayuntamiento informó que inició lasinvestigaciones a fin de determinar si los funcionarios involucrados incurrieron en presuntasresponsabilidades por no contar con una cuenta productiva específica para el manejo de los recursosdel fondo, del análisis realizado a la respuesta del municipio se determino que la observación se da poratendida.Resultado Núm. 3 Observación Núm. 1Con la revisión de los estados de cuenta bancarios de BBVA Bancomer, S.A., y Banamex, S.A., y delos auxiliares contables proporcionados por el municipio, se determinó que de la cuenta de cheques deBBVA Bancomer, S.A., se efectuaron 34 transferencias por un monto de 8,105.1 miles de pesos a lascuentas bancarias donde se manejan los recursos de gasto corriente y Habitat, de lo cual se reintegróla cantidad de 5,395.7 miles de pesos.Asimismo, se constató que de la cuenta bancaria de Banamex, S.A., se realizaron seis transferenciaspor un monto total de 804.9 miles de pesos a las mismas cuentas de gasto corriente y Habitat, de locual se reintegró la cantidad de 850.0 miles de pesos.Del total transferido de ambas cuentas a otros programas quedó pendiente de reintegrarse la cantidadde 2,664.3 miles de pesos, por los cuales existe evidencia de su aplicación en los programas deHabitat y vivienda, donde convergen aportaciones de origen federal y municipal (ramo 33); sin255
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