Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Sonora• No se cuenta con auxiliares contables de las obras en proceso y terminadas financiadas conrecursos del FIES.• Mensualmente se realizan conciliaciones bancarias, pero no se encontró evidencia deconciliaciones de cifras contables con las áreas que operan los proyectos ejecutados con recursosdel Fideicomiso para la Infraestructura en los Estados 2008.• El resguardo de los documentos originales de los proyectos ejecutados con recursos del FIESésta a cargo de la Dirección General de Contabilidad, quien cuenta con un sistema de archivointegral que permite la adecuada conservación y control de los comprobantes de ingreso-gasto.• Los comprobantes originales por concepto de los gastos indirectos se encuentran en poder de losejecutores, en virtud de que la Tesorería realiza transferencias bancarias para este concepto.• En el Programa Operativo Anual 2008 no se identifican los proyectos financiados con los recursosdel fideicomiso.• No se deja evidencia documental de las conciliaciones realizadas entre los ejecutores queintervienen en la operación del FIES.• La documentación que se integra en los expedientes técnicos de obra no es cancelada, nicontiene la mención de su fuente de financiamiento.• Se carece de un catálogo de cuentas y una guía contabilizadora para el registro de lasoperaciones contables.• No hay forma de asegurar que el sistema de información financiera les permita conocer y registrarcon oportunidad los activos fijos y bienes patrimoniales de manera actualizada.Supervisión de la Aplicación Efectiva de los Mecanismos para la Administración de los Riesgos• El monitoreo de las actividades se realiza por medio del sistema de red informática de actividadesen gabinete, así como de una supervisión directa de los responsables a sus colaboradores,acciones que se encuentran reguladas en los manuales de organización y procedimientos.• Se llevan a cabo reuniones periódicas para dar seguimiento a todo lo relacionado con el manejodel fideicomiso, así como para verificar la normativa aplicable.13