Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2008Resultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1Sin Observaciones1.- Evaluación del Control InternoCon la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de controlinterno y evaluar la calidad de la gestión gubernamental, así como la efectividad de los procedimientos,políticas y sistemas implementados para identificar y administrar los principales riesgos que puedenafectar el cumplimiento de los objetivos y resultados del Fondo para la Infraestructura Social Municipalen el Municipio de Guaymas, Sonora, y coadyuvar a que éste cuente con controles eficaces yeficientes, se aplicaron cuestionarios de control interno a los responsables de los procesosrespectivos, cuyas respuestas fueron valoradas durante los trabajos de auditoría. Los principalesresultados son los siguientes.Ambiente de Control1. Se cuenta con un proyecto de manuales de organización y procedimientos para definir ladescripción de puestos, funciones, facultades y responsabilidades del personal a cargo delfondo; sin embargo, se carece de la autorización correspondiente.2. No existen programas para asegurar que el personal que participa en la operación del fondoreciba la capacitación necesaria a fin de promover la optimización de su desempeño ycontribuir al logro de los objetivos del fondo.3. En general se conoce sobre la aplicación específica de la Ley de Coordinación Fiscalrespecto del manejo de los recursos del fondo; sin embargo, se desconocen otrasdisposiciones normativas que regulan la operación del fondo.Riesgos y su Administración1. El ejercicio de los recursos denota eficiencia en la planeación, lo que propició que losrecursos del fondo se aplicaran de manera oportuna.2. El municipio cuenta con la información que les permite conocer los déficits de serviciosbásicos que afectan a la población y optimizar el uso de los recursos en beneficio de lossectores de la población que viven en pobreza extrema y rezago social.220