Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 20083. El municipio cuenta con un sistema integral de información que le permite manejar los mismosdatos en las diferentes áreas que intervienen en la operación del fondo.4. Se tienen establecidas actividades de control para realizar de manera sistemáticaconciliaciones entre la información que genera el área financiera y la de obra pública, enrelación a los recursos del fondo.Supervisión de la Aplicación Efectiva de los Mecanismos para la Administración de los Riesgos2. Se observaron debilidades de control en la supervisión de las obras, específicamente en lorelativo a los registros en las bitácoras, registro incorrecto de fechas en diversos documentosy la integración de la documentación inherente a los procesos de adjudicación, contratación yejecución de las obras.3. No obstante que no se cuenta con un programa formal de supervisión que coadyuve a evaluarsi los controles establecidos son adecuados y suficientes para la correcta aplicación de losrecursos del fondo, se hacen revisiones sobre la información que cada área genera y secuenta con la información actualizada.4. El proyecto de manual de organización que se encuentra en proceso de autorización definelas atribuciones y responsabilidades de todas las unidades administrativas que intervienen enla operación del fondo y la estructura organizacional es adecuada para la correcta aplicaciónde los recursos del fondo.5. El municipio cuenta con la figura de Contraloría Municipal; sin embargo, es necesario queésta establezca el carácter preventivo deseable en sus revisiones, en cuanto a conocer,difundir y verificar la aplicación de la normativa específica al ramo 33, para cada ejerciciofiscal con objeto de que se coadyuve a la optimización en la operación del fondo.6. Mediante la supervisión cotidiana ejercida por el personal de mando, la revisión por parte delas diversas instancias de fiscalización y los reportes elaborados, se garantiza que lasoperaciones del fondo reflejen transparenciaLa evaluación obtenida como resultado de la aplicación de los cuestionarios de control interno a losservidores públicos, dio como resultado una calificación de 764 puntos, valor que ubica al municipio deGuaymas, Sonora en un rango medio, respecto del manejo y aplicación de los recursos del Fondo parala Infraestructura Social Municipal, como se muestra a continuación:222