Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta ...

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 200825. Comprobar que el municipio no utilizó para la realización de un programa de desarrolloinstitucional más de un 2.0% del total de los recursos del fondo, el cual debe estar convenidoentre los tres órdenes de gobierno y contener actividades encaminadas a su fortalecimientoadministrativo e institucional, de conformidad con la Ley de Coordinación Fiscal.26. Verificar que se cumplieron las metas programadas y objetivos del fondo, de conformidad conla Ley de Coordinación Fiscal.Resultados, Observaciones y Acciones PromovidasResultado Núm. 1 Observación Núm. 1Control internoCon la finalidad de emitir una opinión sobre la existencia y suficiencia de los sistemas de controlinterno del municipio y evaluar la efectividad de los procedimientos, políticas y sistemasimplementados para identificar y administrar los principales riesgos que pueden afectar elcumplimiento de los objetivos y resultados del FISM en el municipio, y coadyuvar a que éste cuentecon controles eficaces y eficientes, se aplicaron cuestionarios de control interno a los responsables delos procesos respectivos, cuyas respuestas fueron valoradas durante los trabajos de auditoría. Losprincipales resultados obtenidos son los siguientes:Ambiente de control• El municipio no cuenta con manuales de organización ni de procedimientos.• El municipio define las funciones de sus dependencias conforme la Ley de Gobierno yAdministración Municipal, reglamento interno y el organigrama.• El municipio no difundió mediante su página de internet los valores y principios que rigen sufuncionamiento.• No se elaboró un reglamento en materia de planeación.Identificación y administración de riesgos• El municipio tiene conocimiento del calendario de la distribución de los recursos del fondomediante su publicación en el Boletín Oficial del Gobierno del Estado.540